：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

别动我有法力：回复朴老师 明白了谢谢老师

朴老师：回复别动我有法力满意请给五星好评，谢谢

逆乐：回复小时老师 好的谢谢老师

小时老师：回复逆乐不客气，祝生活愉快

逆乐：回复小时老师 老师，我想再问一下你说的这个分录，如果分录是这样，那基金岂不是增加了吗？可以没有这笔钱，这个基金增加的不是假的吗？

小时老师：回复逆乐形成专用基金时，贷记该帐户，使用专用基金时，借记该帐户，期末贷方余额表示专用基金的结存数。贷方增加，借方减少。

逆乐：回复小时老师 它不是资产类科目吗？

逆乐：回复小时老师 那如果我新建专用基金应该建在哪个类别里？资产类？

小时老师：回复逆乐专用基金是所有者权益类科目，不是资产

逆乐：回复小时老师 好的，那我们医院属于事业单位，那基金就属于净资产了对吧

小时老师：回复逆乐是的，同学，你理解的没有问题

苑园园园：回复紫藤老师 我是做借应付账款贷应收账款—-应收医疗—-应收医保那预算会计呢？

紫藤老师：回复苑园园园你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

苑园园园：回复紫藤老师 老师基层医疗那新旧衔接中有个公共卫生结余我报表中是虚曾的那衔接的时候是按报表来还是按照实际来？

小鱼儿：回复dizzy老师 这个年费难道不是应该是基层医疗机构的费用吗？难道财政还会拨款给基层医疗机构吗？

小鱼儿：回复dizzy老师 请问老师还在吗

dizzy老师：回复小鱼儿就是如果是你们医疗机构自己付钱所产生的费用是肯定不能进其他应收款的，要进费用

王静：回复陈诗晗老师 非营利组织会计准则能给我发下吗，谢谢

陈诗晗老师：回复王静这个我没有完整的，没收藏 。https://baike.baidu.com/item/%E6%B0%91%E9%97%B4%E9%9D%9E%E8%90%A5%E5%88%A9%E7%BB%84%E7%BB%87%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6/4144744?fr=aladdin 参考 一下

王静：回复陈诗晗老师 谢谢

陈诗晗老师：回复王静客气，祝你工作愉快。

王静：回复陈诗晗老师 本期结余和结余分配是什么类型单位用的科目

陈诗晗老师：回复王静以前事业单位也会用到，现在非盈利企业也作用到

王静：回复陈诗晗老师 非营利性质的医院可以用吗

陈诗晗老师：回复王静可以使用的，你这是可以用的

王静：回复陈诗晗老师 非营利性质医院的企业所得税用报表吗

陈诗晗老师：回复王静这要看你是否有应税收入项目，有就使用，没有就不用

王静：回复陈诗晗老师 非营利性质的医疗机构，没有应税收入，

陈诗晗老师：回复王静那就不需要的，同学

王静：回复陈诗晗老师 税种核定就不需要报企业所得税的报表，是吗

王静：回复陈诗晗老师 还是需要0申报

陈诗晗老师：回复王静你这非盈利，又没有应税项，不需要申报

王静：回复陈诗晗老师 我是非营利性质的医疗机构，如果用到本期结余了，之后本期结余转到哪里

陈诗晗老师：回复王静这是一个净资产科目期末转结余分配

王静：回复陈诗晗老师 结余分配表示的是什么金额，结余分配的钱可以怎么用

陈诗晗老师：回复王静表示 你的收入-成本费用后的盈余 可能分配给投资者。

随风：回复邹老师 目前执行的是基层医疗卫生机构会计制度

邹老师：回复随风你好，可以把手续费计入其他费用科目核算

爱 ：回复朴老师 不是分开了，养老和医疗都不是一个部门管了

朴老师：回复爱 你好， 这个看各地的哦，都是社保代收的，后期再分

爱 ：回复朴老师 我们是云南的，现在已经分开了

朴老师：回复爱 我这里只是医疗分开了，别的还没有

爱 ：回复朴老师 好吧

朴老师：回复爱 好的，欢迎再来提问哦