玲老师：回复陆你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

简单：回复张艳老师 谢谢，现在有好些都是只申报个税，但工会经费都是零申报，请问老师这种情况可以吗

张艳老师：回复简单这个工会经费的申报各地管理不一，建议还是咨询一下专管员。比如有的地方就是专管员打招呼了，就象征性地缴纳一些。各地什么情况都有，不好一概而论。

独小舟：回复暖暖老师 你好，请问是直接去税务局认证就行吗，需要带什么东西呢

暖暖老师：回复独小舟带着身份证和本人去就可以

独小舟：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复独小舟不客气，麻烦给予五星好评

Sube～鱼波鱼????：回复朴老师 这两个证书去哪里办理 一个企业只能办理 3次吗

朴老师：回复Sube～鱼波鱼????icp许可证和edi许可证都属于属地化审批证书，是由省市通管局审批颁发的

晶晶111：回复蘑菇小姐姐 为什么？是为了所得税？还是别的原因

蘑菇小姐姐：回复晶晶111这是最新规定，目的是怕企业虚开发票。

2023加油：回复bamboo老师 是必须吗？我见过好多公司都是0

bamboo老师：回复2023加油申报的当月计提 然后缴纳 没有余额

2023加油：回复bamboo老师 我的意思是好多公司都是零申报，因为我在代账公司实习过，老会计也不说，直接说零申报就行

bamboo老师：回复2023加油实际的不能按零申报的 除非您没有发放工资

2023加油：回复bamboo老师 好吧！有报个税，但是工会经费都是0申报

bamboo老师：回复2023加油这样税务如果没有联系您没事 联系的话就要补缴