杨美汐：回复庄老师 哪些情况会出现

庄老师：回复杨美汐应收账款贷方有余额，一错账，二，客户支付预付款

应凊：回复venus老师 但是老师如果这样的话，他们的计算结果就不同了呀！一个是正着算，一个是倒着算，起扣点就不同了呀

venus老师：回复应凊第一次扣抵额= (累计已完工程价值－起扣时已完工程价值)×主材比重 以后每次扣抵额=每次完成工程价值×主材比重 例：某工程合同价款为300万元，主要材料和结构件费用为合同价款的62.5%。 例：某工程合同价款为300万元，主要材料和结构件费用为合同价款的62.5%。 合同规定预付备料款为合同价款的25%。则： 预付备料款=300×25%=75万元 起扣点=300－75/62.5%=180万元 即：当累计结e68a84e8a2ade79fa5e9819331333365666261算工程价款为180万元时，应开始抵扣备料款。此时，未完工程价值为120万元 所需主要材料费为120×62.5%=75万元，与预付备料款相等

应凊：回复venus老师 老师可以用我的例子吗，比如说一幢楼造价是100万元，每层造价10万元，预付款比例是20%，材料款占每层进度款的比例是50%，那么按照老师的说法起扣点是100-20/0.5=60，即从第7层开始施工时开始扣。 我的是这样算的，第1层进度款10万元(材料款5万元)，第2层进度款10万元(材料款5万元)，第3层进度款10万元(材料款5万元)，第4层进度款10万元(材料款5万元)，那么第4层结束后，累计材料款等于20万元，所以从第5层开始施工时扣。 请问老师可以这样算吗？

venus老师：回复应凊你可以这样理解的同学，没错

应凊：回复venus老师 但按照老师的算法，是从第7层开始扣呀，我是第5层，那到底要怎么算呀？

venus老师：回复应凊同学以我上面计算为准

venus老师：回复应凊同学以我上面计算为准

吴月柳：回复小小翅膀儿应付：330000+50000，预付：70000+200000

月汐：回复文老师 对呀，重分类就是预付账款的借方明细在资产负债表预付账款的金额，贷方的明细要并入应付账款。

文老师：回复月汐是的，是当个明细科目的借方或贷方余额合计金额

月汐：回复文老师 那这个是资产负债表中的预付账款，为什么是0呢？应该是预付账款明细的借方金额呀。

文老师：回复月汐那您实际有应付账款或预付账款的借方明细的余额吗？

月汐：回复文老师 我发了图片，您看一下

月汐：回复文老师 预付账款的借方明细，我已经发在图片上了。

文老师：回复月汐需要看每个明细科目的余额

月汐：回复文老师 那根据图片，这个预付账款资产负债表金额应该填列借方明细余额40000是吗

文老师：回复月汐您这图片的是预付帐目的总的明细帐吧，不是一个单位一个单位的明细吧

月汐：回复文老师 嗯是总的明细账

月汐：回复文老师 恩，知道啦，是要填列每个单位的明细余额是吧

文老师：回复月汐是的，具体每个单位的余额

月汐：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复月汐不客气，这是我们的职责所在

月汐：回复文老师 问了几个老师，终于问您问明白了

文老师：回复月汐OK，有问题欢迎前来咨询

月汐：回复文老师 好的谢谢

文老师：回复月汐不客气，这是我们的职责所在

邹老师：回复爱笑的流沙借：应付账款 800 贷：银行存款 800 借：原材料 1027.9 应交税费-应交增值税（进项税额） 172.1 贷：应付账款 1200

对、：回复玲老师 没有人了

玲老师：回复对、收不回来的计提 坏账

对、：回复玲老师 嗯，要不做支出可以吗

对、：回复玲老师 做坏账，还得备资料备查

玲老师：回复对、企业准则是按计提 坏账的。 资料备查

对、：回复玲老师 是，但这些数据现在我问了，说对方都不能给开票。那款都是去年付的，先前的会计做的，我问老板，老板说都开不了票

对、：回复玲老师 在账上这样扒着几年了，我这接手想给它调了

玲老师：回复对、你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

对、：回复玲老师 什么都没有也可以做账呀

对、：回复玲老师 那我现在怎么办，这些都是预付款

玲老师：回复对、我不是收到货了吗 因为没有发票才没做账

对、：回复玲老师 ？

玲老师：回复对、你不是收到货了吗 因为没有发票才没做账

对、：回复玲老师 不是，账都做了，有的是走的现金，有的走的银行

对、：回复玲老师 但都没有票，做的是预付款，都好几年了，付出去了，也没票就这样趴着也不行呀，200多万呢

玲老师：回复对、账都现金了不应该还有预付款 借款时 借预付账款贷库存现金 你后面咋做的账呢 ？

对、：回复玲老师 老师，不是我做的，，，我现在接

对、：回复玲老师 我想着先前会计也是想着，能回票在走其人科目吧

玲老师：回复对、不行你先挂着吧 ，这账不好平 接着发生的业务继续 做账 前面的业务也没用你负责。

猫七街：回复邹老师 C选项没有写和应收账款相关的坏账，只是写相关坏账，这样也对吗？

邹老师：回复猫七街你好，这里的坏账准备自然是与应收账款有关的啊，所以没有问题