白沙的云：回复曼曼老师 车间发生的工工资呢，可入制造费用

曼曼老师：回复白沙的云你好，是的，制造费用，但是车间管理人员工资计入管理费用。

白沙的云：回复曼曼老师 我指车间，的工工资，然后的工会经费，计入制造费用一工会经费

曼曼老师：回复白沙的云你好，车间工资计入制造费用，工会经费计入制造费用-工会经费

柳动蝉鸣：回复邹老师 请问老师有什么公告吗？

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，这个是准则对工会经费核算的规定

柳动蝉鸣：回复邹老师 老师你好，请问有没有最新的企业会计准则和小企业会计准则文档呢

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，可以去财政部官网下载相关准则内容

思顿乔老师：回复栗子酱༄这句话是对的。请问还有什么可以帮您的

无忧：回复文文老师 应付职工薪酬中的工会经费&管理费用中其他中的工会经费有什么区别？

文文老师：回复无忧这二个核算的是同一个内容，都是工会经费

无忧：回复文文老师 这个上面也没说有0.8%的税率啊？

文文老师：回复无忧成立了工会，需要返还60%，实际中，没有返还，直接按2%*40%来交纳了

无忧：回复文文老师 从什么地方能确定知道公司有没有成立工会？

文文老师：回复无忧需要到工会组织备案的

无忧：回复文文老师 从公司的某些资料里都没有体现这个吗？例如资料、证书之类的？

文文老师：回复无忧成立了工会，会有工会组织的备案登记资料。

无忧：回复文文老师 登记资料是在工会组织？公司会有备案吗？我要是不问别人，从公司内部能查到成立了工会吗？

文文老师：回复无忧公司会有备案的纸质资料的

无忧：回复文文老师 哦，谢谢！

文文老师：回复无忧好的，祝你工作顺利。请五星好评!

上杉：回复李爱文老师 恩，考了中级了，只是成绩还没出来，现在不是一直都在宣传管理会计吗，会计需要考试的证书太多了，就是不知道以后应该怎样去选择发展方向的

李爱文老师：回复上杉如果精力充裕，可以考一个这个证书，这个证书在国外吃香，国内一般

上杉：回复李爱文老师 @李爱文老师:恩，好的，谢谢老师

李爱文老师：回复上杉共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

5fsshz：回复郭老师 我看有的会计是直接管理费用负数,那冲管理费用的，这个属于，会影响或违反什么

郭老师：回复5fsshz你好，冲的管理费用负数吗？完整的分录写一下。

5fsshz：回复郭老师 对,就是把其它应付款撤了，其它不变

郭老师：回复5fsshz你好，那这种做法不对的，那你们缴纳的时候是怎么做？

5fsshz：回复郭老师 工资都是当月发，工资都是当月发

郭老师：回复5fsshz你好，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，支付的时候借其他应付款贷银行存款，不能冲管理费用。

5fsshz：回复郭老师 不管当不当月，都要走一遍应付职工薪酬，对吗？

郭老师：回复5fsshz是的是的，是这么理解，是这么做的。

5fsshz：回复郭老师 他是在缴纳5险的时候，直接把个人和单位那部分都做了管理费用

郭老师：回复5fsshz你好，个人负担的部分在工资里面，企业负担的，在社保里面都是管理费用，可以的，没有关系，没有问题，可以对的正确的。

5fsshz：回复郭老师 这样金额没有错，我就是请教合不合理

郭老师：回复5fsshz你好，合理的没有问题啊，可以啊。

5fsshz：回复郭老师 所以他这里没有做其他应付款，工资里面也不会做呀

郭老师：回复5fsshz你好，所以说他做错了，之前的那些业务做错了，但是他个人还有企业承担的都做到管理费用是没有问题的，正确的。

5fsshz：回复郭老师 在缴纳五险时管理费用没有，但没挂其它应付款科目，计提工资时怎么去挂其它应付款，没搞懂，你没有说到点子上，我也知道管理费用没有错

郭老师：回复5fsshz你好，那你们申报个税的时候是按照哪个申报的实际发到手的申报的吗？没有申报个人负担的 如果是的话，是说明你们单位承担了个人负担的那一部分吧，汇算清交调整就可以的，全部可以做到管理费用正确的分录是这一个，你看一下 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

郭老师：回复5fsshz那你们单位是不是规定不从工资里扣除？

5fsshz：回复郭老师 没有规定，个税申报也是应发工资

郭老师：回复5fsshz你好，也就是加上个人负担的社保加上了工资是吗？如果是的话，可以的，只不过是他做的帐务处理不准确。