double C：回复郭老师 请问，问到了吗？

郭老师：回复double C稍等 一直还没有回复。

郭老师：回复double C你好 问到了 需要等教材下来

会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

依旖老师：回复SmileSmile如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦

苏苏12345：回复五条悟老师 刚刚听完课了，现在做题感觉都不会啊

五条悟老师：回复苏苏12345自己看看教材，或者是讲义，把讲义看一章，然后在做一章习题。像会计实务起码要把讲义或者教材看三遍，知识点多听完课也容易忘。如果还报了其他科目，现在先着重抓其他简单的科目吧，实务刚听完课，还没刷题现在可能来不及了。

苏苏12345：回复五条悟老师 ，谢谢老师

五条悟老师：回复苏苏12345不客气的，加油不着急。祝您考试顺利

思顿乔老师：回复雅薇您好，可以买题目来做，谢谢

雅薇：回复思顿乔老师 对的，大一上学的会计学原理，现在在学中级财务会计

雅薇：回复思顿乔老师 涉及到债券投资这些

思顿乔老师：回复雅薇请问您想从事债券投资？

雅薇：回复思顿乔老师 不是的，是我们这本书里面涉及到债权投资

思顿乔老师：回复雅薇买本习题册来联系比较好的

雅薇：回复思顿乔老师 老师你是说配套的习题还是中级会计职称的习题

思顿乔老师：回复雅薇配套的习题，毕竟我不知道您是否学习了初级会计知识

雅薇：回复思顿乔老师 但我们这本教材里有些内容是初级里面学过的，比如交易性金融资产、委托加工物资等

雅薇：回复思顿乔老师 有些是初级没有的，比如债权投资、长期债权投资等

思顿乔老师：回复雅薇我建议你实际去操作

雅薇：回复思顿乔老师 好的谢谢老师

思顿乔老师：回复雅薇好的祝您学习愉快，共同成长