life：回复紫藤老师 没有发票，该怎么做账

紫藤老师：回复life你好，需要有发票的，可以叫他们去税务局代开

life：回复紫藤老师 有的发了几十元，有的一二百，小金额，一定要开吗

紫藤老师：回复life你好，需要开票做账，如果没有和公司有劳动合同

Kalen Wu：回复东老师 她觉得税务局不会查的，说过了几年后

东老师：回复Kalen Wu严格来说，这个是不对的，他肯定也是为了省事儿，就不整理以前年度的账。

优雅@随行：回复陈静老师 那需要填写记账凭证，需要报税吗，我看有的企业招出纳要求会独立报税？

陈静老师：回复优雅@随行你好！出纳可以做报税，记账凭证是会计做的，首页税务实操中有国地税申报视频的。

优雅@随行：回复陈静老师 @陈静老师:好的，谢谢老师

.：回复何江何老师 那这个该如何做账呢

何江何老师：回复.账是有民非的账套专用的同学。一、财政部在（财会[2004]7号）文《民间非营利组织会计制度——会计科目和会计报表》中制定了民间非营利组织（即民办非企业单位）会计科目。分为四大类共48个。 1、资产类：包括 现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、短期投资跌价准备、应收票据、应收账款、其他应收款、坏账准备、预付账款、存货、存货跌价准备、待摊费用、长期股权投资、长期债权投资、长期投资减值准备、固定资产、累计折旧、在建工程、文物文化资产、固定资产清理、无形资产、受托代理资产等23个科目 ； 2、负债类：包括 短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税金、其他应付款、预提费用、预计负债、长期借款、长期应付款、受托代理负债等12个科目； 3、净资产类：包括 非限定性净资产、限定性净资产等2个科目 4、收入费用类：包括捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、商品销售收入、投资收益、其他收入；业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等11个科目。 二、制度中统一规定会计科目的编号、名称。并对每个会计科目的使用进行了说明。 这个是以前的，你可以参考一下

A：回复辜老师 老师，我顺便还想问一个问题，就是那个开了票，对方没有打到公账上，私户收了，这个事情要怎么处理

辜老师：回复A你私户是不能入外帐的，你只能私户退回，让对方吧钱转入公户

A：回复辜老师 那如果出一个委托收款证明呢

辜老师：回复A委托收款，也不可能进入私户的

A：回复辜老师 那我私户取出来，然后再存到公账上 ，备注写货款可以吗

辜老师：回复A这样有风险，因为你的货款不是客户打过来的

A：回复辜老师 那我就当做是收了现金，然后存进去写货款也不可以吗

辜老师：回复A你这样操作是可以的，但是不宜大额现金收款

A：回复辜老师 我想问一下就是我们公司是小规模，去年9月29号开了一张272874的发票，然后11月1号把这张发票冲了，然后我在金税盘看了一下数据，2018年7月：实际销售金额19320.38，实际销项税额579.62；2018年8月实际销售金额：53203.88，实际销项税额1596.12；2018年9月实际销售金额307935.94，实际销项税额9238.06；2018年10月实际销售金额0，实际销项税额0；2018年11月实际销售金额-253275.73，实际销项税额-7598.27；2018年12月实际销售金额16990.29，实际销项税额509.71

A：回复辜老师 我在国税网2018年7—9月报了11413.81，2018年10—12月国税网报的是0

A：回复辜老师 请问该退税多少

A：回复辜老师 怎么算的

辜老师：回复A你现在是多交税了吗

A：回复辜老师 是的

A：回复辜老师 但是我不知道改退多少

A：回复辜老师 我这里有两个答案，我不知道哪个是正确的，该退7088.57还是7947.78

辜老师：回复A你原本7-9月超过10万，就是要缴纳增值税的，10-12月是因为冲红的发票，所以会退税，退也是退冲红发票的税额，7598.27

A：回复辜老师 你这个7598.27是怎么算出来的

辜老师：回复A就是你冲红的发票，在7-9月是交税的，现在可以退税

A：回复辜老师 我冲红的发票是—272874，对应的是—7947.78

辜老师：回复A那对应的退税额就是这张红票的金额7947.78

小小欣：回复易 老师 是代理记账吗？

易 老师：回复小小欣会计和代账都可以的

调皮的机器猫：回复美橙老师 为啥有的老师说可以折算

美橙老师：回复调皮的机器猫1-12月人数之和，每月按实际人数统计，再加总后除12。比如1、2、3月分别人数为20、30、40，这些人每人只做了3个月，那平均每月就是90*3/12，或者每月之和除12=（20*3%2B30*3%2B40*3）/12，不就是一回事吗？

周文文9051804：回复李老师. 会计受不了老板的要求，再加上工资低干活多。就造成了频繁辞职。这个事情打乱了我的计划， 我的计划是要参加今年9月份的中级考试，我不想放弃考试我已经准备一年了。考完试我跟着会计学学实操，学学做账，学学报税。结果现在面临这么个事情

周文文9051804：回复李老师. 老板忙着我们公司被证fu收购的事情，虽然还不确定，但是财务工作量加大了

李老师.：回复周文文9051804个人认为有把握考过那就以考试为重，被收购后变数很大，实操比较容易，以后做也来得及。仅供参考

周文文9051804：回复李老师. 谢谢老师

心如止水 及第成名：回复朱立老师 请问内蒙古考生报考中级，三门考试都通过之后，审核继续教育的情况吗？之前没有进行继续教育。

朱立老师：回复心如止水 及第成名具体不是很清楚    一般是不审核的   现在补上  来得及

庐州月下＆VE：回复老江老师 还需要什么呢？老师能说全点吗？我刚接触不太懂

老江老师：回复庐州月下＆VE@庐州月下＆VE:这个要看具体情况的，原则， 会计档案要移交，二申报资料要移交，三申报工具要移交（比如申报的证书）