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小企业会计准则下固定资产
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
您好，现在建账可以用小企业会计准则，预提费用的发生额，在建账时放在其他应付款科目下。
286楼
2023-03-22 12:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
公司前一个月申报了一个1000万的销售公司，目前还没有经营。从业人数5人，现在在网上做小企业会计准则企业的资产负债表，怎么填
你好。同学。 资产负债表里面有很多项目。你需要根据你经营发生的金额填入资产负债表。 你具体 填写到哪个项目有问题时再联系我
287楼
2023-03-23 12:00:54
全部回复
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 目前我们公司只是一个刚成立的销售公司，没有流动资金，没有工资开支，只有跑业务的差旅费和运营费用。可不可以全部填零啊？
2023-03-23 12:39:56
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这些费用都是私人垫付
2023-03-23 13:06:38
陈诗晗老师：回复答疑佘老师不能的。已经发生的费用，比如发生了10万，那么在未分配利润里面填写-10，垫付的，那么在其他应付款里填写10
2023-03-23 13:27:01
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 能不能这个月的资产负债表申报全部为零啊，那些费用可以做在下个月不，费用很少，还没开始整理
2023-03-23 13:55:27
陈诗晗老师：回复答疑佘老师可以。下月填写。开张几个月延后正常情况 。
2023-03-23 14:08:19
答疑佘老师：回复陈诗晗老师 我做好了，您帮我看看这样做可以吗？货币资金1万元，存货5万元，短期借款5万元，应付职工1600元，其他应付款8400元。
2023-03-23 14:32:06
陈诗晗老师：回复答疑佘老师你好。同学。可以的，资产=负债+所有者权益。
2023-03-23 14:47:01
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ Abing  发表的提问：
幼儿园收到教委捐赠的图书 玩具 入固定资产 贷方记什么科目 （用的是小企业会计准则）
这个是算教委投资吗
288楼
2023-03-23 12:09:15
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Abing ：回复逸仙老师 不是 就是类似补助
2023-03-23 12:39:08
逸仙老师：回复Abing 那就贷其他收入就行
2023-03-23 13:06:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
学堂里面有小企业会计准则，企业会计准则的书可以下载吗？
你好 可以去准则委员会的官网下载 准则
289楼
2023-03-23 12:28:16
全部回复
玲老师：回复Dwinding学堂没有这个书的
2023-03-23 12:45:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，年初余额是不是一直都是上年末12月份的数字，还是说比如我现在填写1-3月份，年初数就是上年12月的，到了4-6季度，年初数就变成了3月末的数值呢
您好 今年一年 资产负债表的年初数都是不变的 是上年12月的期末数。
290楼
2023-03-23 12:54:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
最近国税金税三期改革工作，申报企业资产负债表、利润表，都是按小企业会计准则执行了。有没有小企业会计准则制度和核算办法。在申报中，有选报的可以不报吗，
这些你可以不申报的
291楼
2023-03-26 17:37:01
全部回复
千千惠子：回复吴月柳 就是说只要选报，就可以不申报。那小企业会计准则核算内容能发给我吗，或都资产负债表，利润表科目结构能发给我吗，谢谢。
2023-03-26 18:04:05
吴月柳：回复千千惠子http://baike.so.com/doc/3771741-3962098.html你看看这个吧，报表你在会计下载中心去下载就可以了。
2023-03-26 18:24:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
292楼
2023-03-26 17:53:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，待摊费用在资产负债表里填哪
你好，现在没有待摊费用科目了
293楼
2023-03-26 18:11:59
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鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办
2023-03-26 18:31:48
吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的
2023-03-26 18:55:51
鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢
2023-03-26 19:15:15
吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税
2023-03-26 19:35:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。小企业会计准则的第三季度的资产负债表里面的年初余额是1-9月吗？还是7-9月？
您好 请问表上是本年累计还是本季金额
294楼
2023-03-27 12:28:12
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程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。
2023-03-27 12:42:59
程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。
2023-03-27 13:12:50
bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了
2023-03-27 13:34:42
程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。
2023-03-27 14:00:45
程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？
2023-03-27 14:11:43
bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的
2023-03-27 14:37:26
程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。
2023-03-27 15:06:45
bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的
2023-03-27 15:35:08
程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。
2023-03-27 15:46:53
bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了
2023-03-27 15:59:06
程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。
2023-03-27 16:11:17
程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？
2023-03-27 16:25:16
bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的
2023-03-27 16:47:47
程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？
2023-03-27 17:02:39
bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧
2023-03-27 17:30:41
程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？
2023-03-27 17:42:35
bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的
2023-03-27 18:08:07
程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？
2023-03-27 18:20:37
bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了
2023-03-27 18:37:59
程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？
2023-03-27 18:55:41
bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊
2023-03-27 19:19:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ tyza 发表的提问：
申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
你好，是需要按规定填写报表的
295楼
2023-03-27 12:52:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表下，在途物资科目的借方余额应该放在原材料还是在产品？
你好，可以计入原材料
296楼
2023-03-27 13:02:03
全部回复
wuli喵喵：回复邹老师 不管是已经验收的还是在途的都计入原材料么？我看报表里没有在途物资这一项
2023-03-27 13:18:27
邹老师：回复wuli喵喵你好，只能是这样填写了
2023-03-27 13:33:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则下固定资产清理取得的收入缴税吗
需要按规定缴纳相应的增值税，附加税等
297楼
2023-03-27 13:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靓丽的水蜜桃 发表的提问：
新会计准则行政事业单位固定资产折旧分录！
借 业务活动费 贷 累计折旧
298楼
2023-03-28 12:15:10
全部回复
靓丽的水蜜桃：回复紫藤老师 你说的那是财务会计，固定资产折旧还要做预算会计吗？
2023-03-28 12:43:42
紫藤老师：回复靓丽的水蜜桃固定资产折旧不要做预算会计
2023-03-28 13:05:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
新建公司第一季度填小企业会计准则报表 资产负债表的年初余额没有数据怎么填 提示不能为0
你好！真实情况是没有业务吗？可以填写0.01（与税管员沟通一下）
299楼
2023-03-28 12:32:54
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心想四陈：回复QQ老师 我说错了 这是第二季度 上季度有数据 只是这里报表没有显示出来 我应该填哪个数据
2023-03-28 12:56:17
QQ老师：回复心想四陈你好，根据上季度报表的金额填写相关的项目就可以。
2023-03-28 13:23:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 感悟 发表的提问：
资产负债表和利润表中，如何选执行企业会计准则和执行企业会计制度和小企业会计准则，有什么区别
你好，这个是企业根据自己单位核算情况选择的，没有统一规定
300楼
2023-03-28 12:42:00
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