学徒：回复朴老师 是的，要写论文，老师能发我一些链接给我吗？

朴老师：回复学徒我这里没有呢，你重复太多的话不是能查出来吗

有魅力的星星：回复庄老师 类似于可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是+15?

庄老师：回复有魅力的星星你好，这个可抵扣暂时性差异，为什么应税所得是-15，而不是 15说的是什么

有魅力的星星：回复庄老师 比如这样说，这道题目的差异额，既然是类似可抵扣差异，是不是应税所得里面要加上?

庄老师：回复有魅力的星星你好，你说的这个是另外一个问题，怕误导你另外提问，

有魅力的星星：回复庄老师 没关系的，麻烦老师帮我解答一下

庄老师：回复有魅力的星星你好，我没有看到你的题目内容，

有魅力的星星：回复庄老师 就是这个题目的差额

庄老师：回复有魅力的星星你好，这个题你另外提问吧，

华民：回复易 老师 有没有必要上？

华民：回复易 老师 上研究生。

易 老师：回复华民当然有必要了，现在竟争这么大

开放的黄蜂：回复何江何老师 是专项审计那份更佳准确？ 这个差额是什么导致的呢

何江何老师：回复开放的黄蜂你好同学，因为审计是根据会计的账调整之后再做出来的同学

开放的黄蜂：回复何江何老师 是研发专项审计那份更佳准确？

何江何老师：回复开放的黄蜂你好同学 是的同学这个是调整过的

王茫茫老师：回复懵懂的小白菜1.该业务账务处理不正确，应当通过固定资产清理核算相关处置费用 正确分录为： 借：固定资产清理 10800 累计折旧 39200 （双倍余额递减法） 贷：固定资产 50000 借：固定资产清理 3000 （清理费用） 贷：银行存款 3000 借：银行存款 5650 资产处置损益 8800 贷：固定资产清理 13800 应交税费-应交增值税-销项税 650 2.该业务错误造成本年固定资产账务无法做平，且使得利润虚增8800-3000=5800

王茫茫老师：回复懵懂的小白菜3.该公司将随设备一同购买支付的保险费直接计入管理费用，未计入固定资产原值。 调整分录： 借：固定资产 6000 贷：管理费用 6000 借：管理费用 291 （少计提的相关折旧6000*(1-3%)/10/2） 贷：固定资产 291

bubble：回复bamboo老师 请问为什么不算研发费用啊？

bamboo老师：回复bubble研究阶段的全部费用化啊

业精于勤：回复朴老师 具体怎么做呢，计入哪个科目

朴老师：回复业精于勤同学你好 计入主营业务成本

会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

你不知道：回复徐阿富老师 谢谢老师的回答，那二级明细怎么写啊

徐阿富老师：回复你不知道你好，研发支出――费用化支出或资本化支出――什么项目――直接投入