TaeTae：回复QQ老师 老师 我是在做会计分录

TaeTae：回复QQ老师 会计分录中的结转损益类账户

QQ老师：回复TaeTae主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置"主营业务成本"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记"库存商品"、"劳务成本"等科目。期末，将主营业务成本的余额转入"本年利润"科目，借记"本年利润"，贷记该科目，结转后，"主营业务成本"科目无余额。

TaeTae：回复QQ老师 哦 懂了 那老师 计算所得税的公式是什么啊

QQ老师：回复TaeTae企业所得税，是根据你的销售额， 是含税销售额，还是不含税的， 就好比增值税一样的算法， 企业所得税=应纳税所得额*税率， 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 不征税收入包括：财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。 免税收入包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性收益。大概就这些了，希望对你有所帮助。

TaeTae：回复QQ老师 如果说他要按税后利润的10%计提盈余公积呢

QQ老师：回复TaeTae与所得税无关计提盈余公积时所得税后的利润

个性的棒棒糖：回复许老师 预交的增值税等是按当月的业务情况来缴费的，次年汇算清缴再多退少补是吗

许老师：回复个性的棒棒糖是在异地 先预缴 等项目完成 回机构所在地 汇算清缴 多退少补的

个性的棒棒糖：回复许老师 在异地是指公司注册地和实际经营活动发生地不同吗

许老师：回复个性的棒棒糖嗯嗯 是这个意思哦

个性的棒棒糖：回复许老师 现在不是没有地税局了吗？那汇算清缴是按机构所在地的政策来核算税费的吗

许老师：回复个性的棒棒糖国税地税 是合并了 不过 每个地方 要保证自己的税源 所以 会预收的

个性的棒棒糖：回复许老师 地方税费还是要上报给国家的，是这样的吗

许老师：回复个性的棒棒糖这个的话 是按一定比例 去分配的哦 地方要是没钱 怎么自己建设呀

个性的棒棒糖：回复许老师 所以每月的交税只是预交，汇算清缴出来的那个税费才是真的缴费了，是这样的吗老师

许老师：回复个性的棒棒糖嗯嗯 在异地的 都是预缴的 汇算的 才是最终结果

百诺恩·初夏18007878729：回复陈娟老师 公司目前是买别的人电动车充电桩，然后和小区合作，我们负责安装好设备，材料设备都由我们负责，利润与小区再分配，我想问，核算成本时用哪个科目好，谢谢

陈娟老师：回复百诺恩·初夏18007878729在建工程 固定资产

百诺恩·初夏18007878729：回复陈娟老师 老师，在建工程和固定资产是资产类科目，核算成本 为什么不用成本科目啊，比如劳务成本或工程成本，研发支出。安装的充电桩，是拿来营利的，消费者充4个小时电需付费1元，按固定资产来核算吗，谢谢回答！

陈娟老师：回复百诺恩·初夏18007878729你安装这个最后都是归集为你们的固定资产

白雪：回复陈诗晗老师 财务专用章一般加盖在哪些资料

陈诗晗老师：回复白雪比如对外开具的收据或其他流转的单据类。

白雪：回复陈诗晗老师 开发票是出纳开

陈诗晗老师：回复白雪那就是出纳保管 发票专用 章。

白雪：回复陈诗晗老师 新公司财务交接该注意哪些问题？明天出纳和会计交接时都

陈诗晗老师：回复白雪相关财务资料、账薄、相关账户密码等资料、其他待办事项。

白雪：回复陈诗晗老师 老师您有医院的财务管理制度和资金审批制度吗？

陈诗晗老师：回复白雪抱歉，同学。没有现成的制度给你参考。

ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗

姜老师：回复ksuxfm你好，预算会计的非流动资产基金不做衔接。

1515601416：回复彭国华老师 就是这些，在没有了是吗

彭国华老师：回复1515601416是的，主要是这些哈，如果您是金融企业，就还有贷款减值准备，另外如果涉及有些企业会出现持有待售资产，这个也要计提减值准备，但是这个也是跟着上面我列举的进行，只是一个科目的转变。

林老师：回复睫毛弯弯是的

郭郭：回复辜老师 现在是我的财务软件中没有递延收益这个科目

辜老师：回复郭郭你可以添加这个科目的

郭郭：回复辜老师 那我把递延收益添加到哪个一级科目里呢

辜老师：回复郭郭添加到负债科目里面，在长期应付款后面

焰焰：回复庄老师 我很糊涂，理不出头绪，确认成本就是哪些需要结转到主营业务成本里面？

庄老师：回复焰焰你好，是的，那是结转到主营业务成本

1Z3：回复徐阿富老师 您能列一下吗？别等啊

1Z3：回复徐阿富老师 负债按流动性分为流动负债和非流动负债。

1Z3：回复徐阿富老师 这是《基础会计》 的内容。

徐阿富老师：回复1Z3你好，1，你能进申报网吗？申报网是财务报表上都能看到，2，我会计准则上没有非流动负债的，我也不一定知道非流动负债的科目，如果你要想知道，我查下看看能不能查到。3，我现在常用几个已经列出来了，现在外面吃饭，如果要全部列出来，明天上班发你，你现在再回复我下，我怕找不到你的提问，这样可以吗？

1Z3：回复徐阿富老师 那你明天发给我。谢谢！

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片能看到吗？

徐阿富老师：回复1Z3A资 产 B行次 C期末余额 D年初余额 E负债和所有者权益（或股东权益） F行次 G期末余额 H年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 340,274.32 295,464.85 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 1,500.00 应付账款 33 589,028.60 227,624.28 应收账款 4 649,953.30 41,860.00 预收账款 34 599,855.81 160,925.00 预付账款 5 157,846.42 33,300.00 应付职工薪酬 35 60,162.14 6,024.50 应收股利 6 应交税费 36 60,215.55 6,902.57 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 22,545.50 -7,454.50 应付利润 38 存货 9 48,059.51 856,364.11 其他应付款 39 667,552.09 1,265,222.00 其中：原材料 10 48,059.51 804,900.38 其他流动负债 40 在产品 11 51,463.73 流动负债合计 41 1,976,814.19 1,666,698.35 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 1,220,179.05 1,219,534.46 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 长期股权投资 17 负债合计 47 1,976,814.19 1,666,698.35 固定资产原价 18 1,123,498.95 881,143.38 减：累计折旧 19 716,214.74 649,888.00 固定资产账面价值 20 407,284.21 231,255.38 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 500,000.00 500,000.00 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 28,863.71 46,182.39 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 -820,487.22 -669,726.12 非流动资产合计 29 436,147.92 277,437.77 所有者权益（或股东权益）合计 52 -320,487.22 -169,726.12 资产总计 30 1,656,326.97 1,496,972.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 1,656,326.97 1,496,972.23

徐阿富老师：回复1Z3你好，这个能看得清楚吗？我图片好像发不出的

1Z3：回复徐阿富老师 看不太懂呢

徐阿富老师：回复1Z3你好，图片我拍照过，发你过，估计发不出，其实你可以百度下会计科目，也能查到这些分类的，或者进入申报网站，财务报表上就是按照分类列表的