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入库发现材料盈余会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坚强的时光 发表的提问：
会计学习向甲公司购入原材料一批，计价两万元，材料验收入库货款未付，按会计分录来算
你好 借：原材料  ， 贷：应付账款
181楼
2023-02-15 13:49:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
盘盈配件零成本入库会计分录？
你好 借 原材料 贷 待处理财产损溢 借 待处理财产损溢 借 管理费用 负数
182楼
2023-02-15 14:02:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 勤恳的玫瑰 发表的提问：
购入材料，价款20000元，税额3200元。款项未支付，材料已经验收入库，会计分录怎么写
您好同学。借原材料2万，借应交税费，应交增值税进项税额3200，贷应付账款。
183楼
2023-02-16 13:38:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迷人的钢笔 发表的提问：
12日，本期采购的A、B两种材料均已验收入库 会计分录怎么做
你好 借 原材料 贷 银行存款或应付账款
184楼
2023-02-16 13:50:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
老师你好，麻烦问下两种不同材料合成另一个材料，这个材料入库怎么做分录？
借原材料贷，银行存款
185楼
2023-02-16 13:59:59
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菜菜：回复玲老师 材料混合是我司内部自己混合的，贷方计入银行存款吗？
2023-02-16 14:17:09
玲老师：回复菜菜购买时贷方，银行存款，那你是想问两个材料合成之后怎样写分录吗？
2023-02-16 14:30:12
菜菜：回复玲老师 是的
2023-02-16 14:52:15
玲老师：回复菜菜借生产成本贷原材料 完工 借原材料-合成材料 贷生产成本
2023-02-16 15:09:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ . 发表的提问：
装修公司购入材料入库。要分摊到具体项目，这种怎么做分录呢
你好，购进，领用可以这样做分录 借；原材料 贷；银行存款等科目 借；工程施工——合同成本（某某项目） 贷；原材料
186楼
2023-02-19 15:32:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师盈余公积是每年年末都需要提取的吗？还有它的完整会计分录 ？谢谢！
借，利润分配～提取法定盈余公积 贷，盈余公积～法定盈余公积
187楼
2023-02-19 15:41:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，你好，我们公司目前是盈利状态，我年末准备提取盈余公积，分配股利，我完整的会计分录如何处理
您好，首先把本年利润转入利润分配，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。再根据应该计提的盈余公积金，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-计提盈余公积金，同时，借：利润分配-计提盈余公积金，贷：盈余公积金。再根据应分配的股利，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，分红时，借：利润分配-应付利润，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税（个人股东）。
188楼
2023-02-19 15:51:00
全部回复
阳光：回复王雁鸣老师 老师，你好，那个人股东缴纳个税我如何申报个税，也是在自然人代扣代缴系统里吗？我只计提盈余公积，不分红可以不？
2023-02-19 16:13:28
王雁鸣老师：回复阳光您好，个人股东缴纳个税，也是在自然人代扣代缴系统里，只计提盈余公积，不分红，可以的。
2023-02-19 16:33:37
阳光：回复王雁鸣老师 税率是20个点么
2023-02-19 16:57:22
王雁鸣老师：回复阳光您好，是的，个人所得税税率是20%。
2023-02-19 17:22:17
职称：
解题: 
引用 @ nffycg 发表的提问：
本单位西药房负责西药和材料的入库出库，现在西药加成取消后，西药房提供的入库单包括西药和材料。西药无差价平进平出，但材料存在差价，入库会计分录是怎样的？原来西药材料一起按售价金额法算成本，但现在西药平进平出直接进成本，材料如何算成本？
材料成本按进价算
189楼
2023-02-20 13:01:36
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：回复nffycg可以按实际成本或者计划成本入，期末结转差异也可以的
2023-02-20 13:39:19
nffycg：回复 入库会计分录是怎样的？
2023-02-20 13:52:17
：回复nffycg借：库存商品贷：银行存款
2023-02-20 14:03:56
田老师：回复nffycg借：库存商品 贷：银行等
2023-02-20 14:25:59
王雁鸣老师：回复nffycg您好，入库会计分录，借：原材料，贷：现金或者银行存款等科目。材料成本按进价计算。
2023-02-20 14:48:43
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 结实的溪流 发表的提问：
接受外单位投资厂房价值80000元，材料价值20000，验收入库，会计分录
您好，这个分录是 借 固定资产 原材料 贷 实收资本
190楼
2023-02-20 13:19:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户gpmiep 发表的提问：
8日，上月从琳达公司的甲材料如数验收入库，实际成本为42000元。会计分录
你好，这里是采取  计划成本法  核算吗？ 
191楼
2023-02-20 13:30:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师！我上个暂估了10万的材料入库，我这个月初要回冲出来是吗？分录该怎么做
你好，月初需要冲销暂估入库的，分录是 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料
192楼
2023-02-20 13:41:39
全部回复
坚持：回复邹老师 老师我暂估时，借主营业务成本，贷库存商品。我回冲时该怎么做？
2023-02-20 13:58:57
邹老师：回复坚持你好，（老师我暂估时，借主营业务成本，贷库存商品） 你这个暂估的分录是错误的 正常的暂估分录是，借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估 冲销的时候，借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料或库存商品
2023-02-20 14:14:03
坚持：回复邹老师 做了两步，第一步：借库存商品贷：应付账款，同时结转成本借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-20 14:38:21
邹老师：回复坚持你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 你描述的是暂估了10万的材料入库，那就应当是材料暂估入库，冲销材料暂估入库才是的，而不是库存商品
2023-02-20 15:00:17
坚持：回复邹老师 是的老师！那我结转的成本也要冲销吗？主要是还没有收到发票，这个月还是要暂估入库，但是我们月初要先把上个月的出来才能继续暂估是吧
2023-02-20 15:29:50
邹老师：回复坚持你好，之前结转的成本分录不需要冲销 如果取得 的发票金额与之前暂估的金额有差异，需要对结转的成本金额做相应调整
2023-02-20 15:53:45
坚持：回复邹老师 老师！我们是生物科技公司，我们卖的生物化学制品，是该计入哪个科目呢？
2023-02-20 16:06:58
邹老师：回复坚持你好，我们卖的生物化学制品计入库存商品 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-02-20 16:18:55
坚持：回复邹老师 老师！因为我们年底才能拿到成本票，我暂估入库到哇会计分录：借：库存商品贷：应付账款、同时结转成本借：主营业务成本、贷：库存商品。下月初冲正，借：应付账款贷库存商品（红字）上月结转成本不用管了是吧？
2023-02-20 16:30:12
邹老师：回复坚持你好，之前结转的成本分录不需要冲销 如果取得 的发票金额与之前暂估的金额有差异，需要对结转的成本金额做相应调整处理
2023-02-20 16:45:00
坚持：回复邹老师 老师！我冲销的分录和暂估的分录对吗？
2023-02-20 17:02:23
邹老师：回复坚持你好 下月初冲正，借；应付账款，贷；库存商品，这个分录借贷方都是正数，库存商品不是贷方红字 暂估的分录是正确的
2023-02-20 17:15:35
坚持：回复邹老师 老师！回冲时，我们没有收到发票，款也没付，应付账款为什么会在借方正数呢？
2023-02-20 17:41:09
邹老师：回复坚持你好，暂估的时候应付账款在贷方正数，那冲销就是相反方向，计入应付账款借方正数
2023-02-20 18:03:56
坚持：回复邹老师 老师！那库存商品贷余额怎么办呢？
2023-02-20 18:24:24
邹老师：回复坚持你好，什么原因导致的库存商品贷方余额？ 是取得的发票金额小于之前暂估入库的金额吗？
2023-02-20 18:44:20
坚持：回复邹老师 老师！不是您说的，冲销的时候借应付账款，贷库存商品吗？我之前暂估的时候库存商品是结转了成本的，现在库存商品没有余额，我贷当记库存商品那就负数了呀
2023-02-20 19:05:32
邹老师：回复坚持你好，根据发票再做购进分录，就会增加库存商品，就不会导致库存商品负数啊
2023-02-20 19:32:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
我想问一 下捐赠所得的原材料出库咋做会计分录
你收到捐赠的原材料的话，借：原材料 贷：营业外收入 你出库，借：生产成本 贷：原材料
193楼
2023-02-20 13:54:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 花痴的龙猫 发表的提问：
餐饮业，购入的原材料，蔬菜，调料类的，怎么入库存，再出库， 会计分录怎么做
您好 借：原材料 贷：银行存款等 借：主营业务成本 贷：原材料
194楼
2023-02-21 12:41:07
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
原材料出库代加工会计分录？
借:原材料或半成品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 委托加工材料先入库,领用时再计入费用或成本. 除此之外,整个委托加工环节的会计分录如下: (1)发出委托加工材料 借:委托加工物 贷:原材料 (2)支付加工费用和税金 ①甲企业收回加工后的材料用于连续生产应税消费品的 借:委托加工物资 应交税费--应交增值税(进项税额) --应交消费税 贷:银行存款 ②甲企业收回加工后的材料直接用于销售的 借:委托加工物资 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (3)加工完成,收回委托加工材料 ①甲企业收回加工后的材料用于连续生产应税消费品的 借:原材料 贷:委托加工物资 ②甲企业收回加工后的材料直接用于销售的 借:库存商品 贷:委托加工物资
195楼
2023-02-21 13:09:44
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