一直很安静：回复郭老师 税款尼？

郭老师：回复一直很安静暂估不需要考虑税款。

一直很安静：回复郭老师 那我要结转成品不好算成本嘛

郭老师：回复一直很安静你可以不用考虑进项税，你是一般纳税人的话，直接按照这个暂估的结转成本。

一直很安静：回复郭老师 主要是我是生产企业，我要领料加工

郭老师：回复一直很安静你是一般纳税人吗？你按不含税的价格，但估计就可以，发票到了再调整不就行了。

一直很安静：回复郭老师 哦！是按不含税价暂估？老师那还有原材料损耗这个要怎么算？

郭老师：回复一直很安静入库100 出来95 这个就是损耗

一直很安静：回复郭老师 那要放在哪个科目把它冲平？成本吗？这个损耗是不是要有个比例？要不要去税务备案？

郭老师：回复一直很安静合理损耗计成本里面的，

迷雾：回复王雁鸣老师 从原材料购入到销售的所有会计分录 谢谢

王雁鸣老师：回复迷雾您好，假设不考虑税金，则 1、购入时 借：原材料 -鲜黄鱼 15823.03斤 237615 贷：银行存款 237615 2：加工时 借：委托加工发出商品-鲜黄鱼 15823.03斤 23615 贷：原材料 -鲜黄鱼 15823.03斤 237615 3、付加工费时 借：委托加工发出商品-鲜黄鱼 37154 贷：银行存款 37154 4、支付运费，礼品盒、腌制配料 借：委托加工发出商品-鲜黄鱼 5000+3500+8100 贷：现金16600 5、入库黄鱼干 借：库存商品-黄鱼干400g 9696条 137910.97 库存商品-黄鱼干500g 8881条 153458.03 贷：委托加工发出商品-鲜黄鱼 291369 6、销售黄鱼干 借：银行存款 20956 贷：主营业务收入 黄鱼干 500g 172条 4228 主营业务收入 黄鱼干 400g 772条 16728 7、结转销售成本 借：主营业种成本 黄鱼干 500g 172条 2972.16 主营业务收入 黄鱼干 400g 772条 10977.84 贷：库存商品 黄鱼干400g 772条 10977.84 库存商品-黄鱼干500g 172条 2972.16

迷雾：回复王雁鸣老师 成本是怎么算出来的 我原先入库原材料鲜鱼按斤入库 加工黄鱼干把400G一条和500G一条折算成斤计算 导致库存原材料变成负数，按老师的做法是不是就不会出现这种情况，直接原材料鲜鱼按斤全部出库加工，然后库存鱼干按条从新入库是这样吗

王雁鸣老师：回复迷雾您好，是的，直接原材料鲜鱼按斤全部出库加工，然后库存鱼干按条，和斤数重新入库。

我懂了：回复黄老师 退回的现金不管了吗

黄老师：回复我懂了借：现金 贷：贷：原材料 应交税金-应交增值税（进项税额）

定格：回复maize老师 嗯嗯，相当于要做三个分录是吧？暂估入库时，借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 冲掉暂估时借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负 然后再做 借:原材料 贷:应付账款 是这样吧

maize老师：回复定格是的，你这个写没有问题

定格：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复定格满意请给五星好评，谢谢

暖心&：回复冉老师 不用走往来账吗？那到时怎么查一共付了这家供应商多少钱？如果不走往来账，如何统计这家供应商一共付了多少钱？

冉老师：回复暖心&你好，如果是采购，科目用的应付，预付，如果你们账上用的不是这个科目，为了对账也可以统一科目；

你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，

袁老师：回复你好都可以的