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事业单位挂往来账会计分录
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Barbarossa 发表的提问：
请问国库集中支付事业单位除了零余额账户还能保留自有资金账户吗，如果没有自有资金账户，上级主管部门拨款怎么做会计分录
每个行政事业单位都有两个账户，基本账户和零余额账户。
256楼
2023-03-15 12:38:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无聊的爆米花 发表的提问：
年底事业单位直接支付只做收入不做支出，用分月用款计划批复表怎么做会计分录
直接支付是 借 事业支出 贷 财政拨款收入 直接支付。 不做支出 什么意思
257楼
2023-03-15 12:52:13
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 江南 发表的提问：
老师好！我想请教一个问题，我公司是行政事业单位下属的一家企业，上交利润的话要怎么做会计分录？
你好，有利润的话需交所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
258楼
2023-03-15 13:04:23
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江南：回复阳老师 上交利润部分呢？借：？贷：银行存款
2023-03-15 13:56:59
阳老师：回复江南上交利润部分：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-15 14:12:19
江南：回复阳老师 谢谢舒老师！这个所得税率是多少呢？像我们公司上交上级部门10万元，要交多少企业所得税？然后需要做几个分录处理账务？我不懂的太多，麻烦舒老师了！
2023-03-15 14:32:42
阳老师：回复江南小微企业按10%计提所得税，计提所得税：借所得税费用 10000 贷：应交税费-应交所得税10000，缴纳时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-15 15:00:24
江南：回复阳老师 上交的利润款呢？ 1、分配时：借：未分配利润 贷：利润分配——应付利润 2、上交时：借：利润分配——应付利润 贷：银行存款 这样两个分录对吗？
2023-03-15 15:18:27
阳老师：回复江南分配时：借：利润分配---应付股利 贷：应付股利 支付时：借：应付股利 贷：银行存款
2023-03-15 15:39:12
江南：回复阳老师 舒老师：我的账务软件里实行小企业会计制度，好像没有设立应付股利这个科目，是不是因为会计制度的不同？那是不是这样做？ 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付利润；借：利润分配——应付利润 贷：银行存款
2023-03-15 16:04:34
阳老师：回复江南你好，小企业会计制度里面没有，就做应付利润里
2023-03-15 16:24:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡泊明志 发表的提问：
事业单位清退一次性奖励，如何做会计分录（2018年发放，2019年1月退回）
你好，做相反分录即可的
259楼
2023-03-15 13:11:59
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淡泊明志：回复紫藤老师 2018年已经期末结转了
2023-03-15 13:31:51
紫藤老师：回复淡泊明志那就通过将结转来冲掉的
2023-03-15 13:50:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 易 发表的提问：
什么情况下，事业单位需要做预算会计分录？
涉及收入支出的，需要做预算会计
260楼
2023-03-16 12:27:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 繁荣的小白菜 发表的提问：
请问老师，事业单位从财政授权拨入的绩效工资，怎么做会计分录
你好， 借：零余额账户用款额度 贷：财政拨款收入
261楼
2023-03-16 12:53:12
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蒋飞老师：回复繁荣的小白菜预算会计做分录 借：资金结存…零余额账户用款额度 贷：财政拨款拨款收入
2023-03-16 13:18:59
蒋飞老师：回复繁荣的小白菜预算会计做分录 借：资金结存…零余额账户用款额度 贷：财政拨款预算收入
2023-03-16 13:32:48
蒋飞老师：回复繁荣的小白菜你好， 1... 借：零余额账户用款额度 贷：财政拨款收入 预算会计做分录 借：资金结存…零余额账户用款额度 贷：财政拨款预算收入 （以这一回答为准）
2023-03-16 13:43:12
蒋飞老师：回复繁荣的小白菜2.发工资 借：业务活动费用 贷：零余额账户用款额度 预算会计做分录 借：事业支出 贷：资金结存…零余额账户用款额度
2023-03-16 14:01:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 幽默的萝莉 发表的提问：
老师我想问一下 事业单位收到下属单位上缴的利润预算会计分录要怎么写
同学您好。针对这种应上缴财政所涉及到的现金，只需要编制财务会计，不需要编制预算会计，收到利润分成，应该作为应缴财政款。财务会记分录借：银行存款 贷：应缴财政款。
262楼
2023-03-16 13:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A坚持就是胜利 发表的提问：
外账会计说挂了往来账，下一步应该是清理往来账吗？然后开始做分录吗？
你好 是的 发生业务就做分录 
263楼
2023-03-19 14:23:41
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A坚持就是胜利：回复玲老师 外账会计把8月份的账做起了，那我就是核对账款，我不知道怎么核对账款？
2023-03-19 14:50:42
A坚持就是胜利：回复玲老师 而且也不知道怎么清理往来账款？
2023-03-19 15:15:49
玲老师：回复A坚持就是胜利核对往来先核对余额再核对明细。
2023-03-19 15:44:43
A坚持就是胜利：回复玲老师 上班这里急死了，我不会也没人带我，想把这些资料导进去，也导不了
2023-03-19 16:00:50
A坚持就是胜利：回复玲老师 余额她是按照银行流水核对的，银行流水有点不会看，还有她发给我的资料要导进金蝶软件里去。但她不是用的金蝶软件，那我还要专门弄成个表格吗？
2023-03-19 16:16:59
A坚持就是胜利：回复玲老师 拜托你回复我一下，我刚来这里上班以前没有会计、只有外账会计做账
2023-03-19 16:34:41
玲老师：回复A坚持就是胜利其他学员追问的多，才排到你这里
2023-03-19 16:53:27
玲老师：回复A坚持就是胜利你要说一下你现在想操作什么，往来那个我回复你了 
2023-03-19 17:19:25
A坚持就是胜利：回复玲老师 老师我可以加你一个微信吗？我们公司是一般纳税人，是个体经营，以前是没有会计的。公司的账给外面记账公司做、她就把往来账款、科目余额表、记账凭证都发给我，下一步就是核对往来账款、我不知道怎么核对应收账款、应付账款、库存现金、还有核对好了要清理不知道怎么清理？ 我就找师傅装金蝶软件，叫把资料导进去、但是我们用的财务软件不一样，
2023-03-19 17:35:23
玲老师：回复A坚持就是胜利你好 不能加我，现金可以盘点，往来上面回过了 你要是建账 按科目余额表数录入期初就可以了
2023-03-19 18:05:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 单纯的小蝴蝶 发表的提问：
单位有明确的文件，可以对夜间工作人员发放食物补贴，账务如何处理，可以补发去年的吗，事业单位会计
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
264楼
2023-03-19 14:42:00
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紫藤老师：回复单纯的小蝴蝶单位有明确的文件，可以补发去年的，就看文件规定的补发时间了
2023-03-19 15:10:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
我是事业单位被承包出去了，承包人投资了3万元存入银行，这个会计分录应该怎么写？
你好，借 银行存款 贷事业收入
265楼
2023-03-19 14:51:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的果汁 发表的提问：
事业单位预交电费，会计分录
你好，一般是做支出的 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
266楼
2023-03-19 15:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵巧的黑米 发表的提问：
事业单位O余额账户收到财政拨款后的预算会计分录
借，资金结存～零余额账户用款额度 贷，财政拨款预算收入
267楼
2023-03-20 12:33:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自然的小天鹅 发表的提问：
行政事业单位上一年度结余的专项款调剂于本年度的项目怎么做会计分录
你好，同学。 借，财政拨款结余 贷，财政拨款结转
268楼
2023-03-20 12:41:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 哲 发表的提问：
全额事业单位在成立时收到同级单位拨的工作经费，如何做会计分录
借；银行存款 贷；上级补助收入
269楼
2023-03-20 13:02:58
全部回复
哲：回复邹老师 我们不做银行存款科目，而且也不是上级单位，是同等级的
2023-03-20 13:35:25
邹老师：回复哲你好，这个款项不是你们银行收到吗？ 这个款项需要不需要少交个有关部门？
2023-03-20 14:03:42
哲：回复邹老师 直接从财政划入我单位的
2023-03-20 14:24:36
邹老师：回复哲借；零余额账户用款额度等科目 贷；政府补助收入
2023-03-20 14:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
单位是事业单位，交纳养老保险应该怎么做会计分录
借；事业支出 贷；银行存款
270楼
2023-03-21 12:16:33
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昏睡的树叶：回复邹老师 @邹老师：老师有单位和个人怎么做
2023-03-21 12:48:17
邹老师：回复昏睡的树叶你好，在计提的时候去区分 借；事业支出 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
2023-03-21 13:04:41
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