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小企业会计准则未来适用法
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
51-企业会计准则～一般企业，是小企业会计准则2013，还是新会计准则2006创建账套要用
一般企业，使用小企业会计准则2013就行了。
286楼
2023-03-23 12:14:18
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叶叶叶lll：回复王雁鸣老师 这个跟之前的账一样吗，我看纳税报表是适用会计准则是:51-企业会计准则一般企业
2023-03-23 12:36:14
王雁鸣老师：回复叶叶叶lll您好，这个跟之前的账不一样了，如果纳税报表是适用企业会计准则，也可以选择新会计准则2006，但是这样做账要难一些。
2023-03-23 12:55:56
叶叶叶lll：回复王雁鸣老师 那到底选哪个好呢，如果选2013的就不能用吗
2023-03-23 13:20:42
王雁鸣老师：回复叶叶叶lll您好，选择纳税申报表适用的企业会计准则吧。如果选2013的小企业会计准则，出的报表，在填写纳税申报表时，还需要调整，也比较麻烦。
2023-03-23 13:40:38
叶叶叶lll：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-03-23 13:57:24
王雁鸣老师：回复叶叶叶lll您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-23 14:09:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云 发表的提问：
请问老师，汇算清缴的基础信息表适用会计准则或会计制度代码为200是小企业会计准则吗？
你好 ，是的， 200小企业会计准则
287楼
2023-03-23 12:36:51
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云：回复maize老师 汇算清缴中公司2020年及以前年度都没亏损，A106000企业所得税弥补亏损明细表要填写吗？
2023-03-23 13:04:55
maize老师：回复云这个现在是申报表系统生成呢，你本年需要等于这个，11行 ，等于主表19-20
2023-03-23 13:33:52
云：回复maize老师 不是手动勾选，有需要才填写的吗？
2023-03-23 13:55:22
maize老师：回复云这个对应勾选表单 除非没有业务才不勾选这个，你有必须勾选这个
2023-03-23 14:20:08
云：回复maize老师 2020年及以前年度都没亏损，弥补亏损明细表不要勾选对吗？
2023-03-23 14:36:39
maize老师：回复云需要去勾选，这个你本年不管盈利和亏损也需要填写进去呢，我不是给公式吗，，本年20年，11行 ，等于主表19-20
2023-03-23 15:03:45
云：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-23 15:23:17
maize老师：回复云好的我先回复别的学员了
2023-03-23 15:33:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则是公司自己随意选用的还是公司符合一定条件必须用企业或小企业会计准则？
您好，公司符合一定条件必须用企业会计准则，比如上市公司。其他企业可以随意选用。
288楼
2023-03-23 13:00:00
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 害羞的白猫 发表的提问：
专项储备在适用小企业会计准则的企业里应该计入什么科目呀
可以用其他应付款代替。
289楼
2023-03-26 17:52:21
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 发嗲的玫瑰 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人可以使用适用企业会计准则吗？
你好，一般使用小企业准则。
290楼
2023-03-26 18:07:35
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发嗲的玫瑰：回复QQ老师 老师，您会做财务预测吗？那么销售预测可以用什么方法呢，以什么依据预测销售量和单价，成本费用预测又是怎么预测呢？数据该从哪里取呢
2023-03-26 18:33:11
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 如果公司刚成立是小规模纳税人，那在后期可以改为一般纳税人吗？
2023-03-26 18:59:12
QQ老师：回复发嗲的玫瑰你好！小规模纳税人连续12个月累计收入超过五百万可以转为一般纳税人。
2023-03-26 19:22:38
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 嗯嗯 谢谢
2023-03-26 19:34:55
QQ老师：回复发嗲的玫瑰不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-26 19:46:39
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 老师我还想一句，您是不是济南的呀，我看到了头像图片是趵突泉
2023-03-26 20:08:22
QQ老师：回复发嗲的玫瑰你好！是的，我是济南的，你也是？
2023-03-26 20:29:52
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 好巧哦老师 我上学的学校在济南
2023-03-26 20:58:20
QQ老师：回复发嗲的玫瑰你好！现在还在济南了吗？
2023-03-26 21:26:09
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 现在因疫情期间学校没有开学，所以一直居住在家
2023-03-26 21:36:58
QQ老师：回复发嗲的玫瑰你好！还没有毕业，学的是会计专业？
2023-03-26 21:52:15
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 是的老师，所以对一些专业的知识还是容易混淆
2023-03-26 22:14:41
QQ老师：回复发嗲的玫瑰你好，欢迎下次提问?
2023-03-26 22:40:29
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 现在我在家正在做一个创业计划书中的财务部分，可是真的好困难呐
2023-03-26 23:06:26
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 老师，如果还想以后再提问，该怎么联系您呐，通过这个平台能搜到吗？
2023-03-26 23:18:34
QQ老师：回复发嗲的玫瑰你好，应该可以指定老师回答的，咨询一下平台的客服吧，作为答题老师我还真不知道。
2023-03-26 23:39:08
发嗲的玫瑰：回复QQ老师 好的 谢谢老师了
2023-03-26 23:55:00
QQ老师：回复发嗲的玫瑰不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-27 00:13:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:怎样知道自己的公司适用的是企业会计准则还是会计小企业会计制度？
这个需要去税务局查看你们当时的额备案
291楼
2023-03-26 18:17:58
全部回复
叶子：回复暖暖老师 在电子税务局能查到吗？
2023-03-26 18:48:10
暖暖老师：回复叶子不可以，去大厅才可以的
2023-03-26 19:03:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
292楼
2023-03-27 12:04:54
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-03-27 12:26:52
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-03-27 12:43:42
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-27 13:08:19
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-03-27 13:33:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 顺心的鼠标 发表的提问：
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
293楼
2023-03-27 12:27:01
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
老师您好，民办职业学校适应的会计准则，是民间非营利会计准则，还是小企业会计准则呢？ 还是都可以？
具体看学校的登记注册类型，属于民非就用民非会计准则
294楼
2023-03-27 12:50:19
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 吴春华bsk 发表的提问：
小企业会计准则，企业会计准则，新会计准则，怎么判定企业用哪种制度？有什么依据吗
您好，按企业规模以及企业性质来选择适用的会计制度。比如小企业可以选择小企业会计准则，也可以选择企业会计准则。
295楼
2023-03-27 13:03:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刻苦的雨 发表的提问：
房地产企业适用哪个会计准则
选择企业会计准则这个合适
296楼
2023-03-27 13:23:59
全部回复
刻苦的雨：回复maize老师 房地产企业建帐时把准则选错了，现在应该怎么处理？
2023-03-27 13:48:18
刻苦的雨：回复maize老师 用友T+软件，该如何调整准则呢？只能把账套删了重新建立是不？
2023-03-27 14:02:30
maize老师：回复刻苦的雨只能把账套删了重新建立是 是的，只能这样，
2023-03-27 14:27:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 酷酷的长颈鹿 发表的提问：
请问18年一笔费用专票当成普票了，费用多入了，19年税审时调增了，之后红冲此笔账务，按正确的入帐。则19年的费用就少了相应的金额，请问老师这个费用是算到19年利润里还是调到未分配利润里，小企业会计准则下
这个小准则按准则话，这个是费用是算到19年利润 但是你这个汇算清缴还需要调，不能影响19年本年的利润，这实务中一般是做未分配利润下面这个
297楼
2023-03-28 11:39:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 静思 发表的提问：
如果企业使用小企业会计准则，去年一笔费用今年6月才来发票。是不是直接借:利润分配~未分配利润，贷:银行存款
你好，去年已经抵扣了所得税的课业。
298楼
2023-03-28 12:04:14
全部回复
静思：回复郭老师 去年直接没有入账，票今年5月到，5月入账。但是这费用是20年的，并且20年所得税核定征收，21年查账征收。怎么解决最好
2023-03-28 12:17:21
郭老师：回复静思分录，按你那么做的，可以的。
2023-03-28 12:34:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风雨兼程15197163163 发表的提问：
您好，请问原小企业会计准则改非营利企业建账时，有实收资本，未分配利润（负数），我录入时期初不平，但资产负责表试算平衡
你好，同学。 如果你这期初不平，你资产负债表是不可能平的
299楼
2023-03-28 12:26:54
全部回复
风雨兼程15197163163：回复陈诗晗老师 您好，老师，有看到我的期试算结果吗？
2023-03-28 12:57:39
陈诗晗老师：回复风雨兼程15197163163我没看到你的图片的喔
2023-03-28 13:22:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温柔的店员 发表的提问：
小企业会计准则，19年所得税汇缴，20年补交的税费是直接计入20年，不需要做年度损益调整，做未分配利润，是吗？
直接用未分配利润就可以
300楼
2023-03-28 12:47:59
全部回复
温柔的店员：回复玲老师
2023-03-28 13:15:54
温柔的店员：回复玲老师 19年汇缴18年的时候，把所得税计19的损益了，小企业会计准则，这样做是可以的对吗？
2023-03-28 13:27:56
玲老师：回复温柔的店员借 未分配利润贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2023-03-28 13:45:30
温柔的店员：回复玲老师 那之前这个会计这样操作有问题吗？
2023-03-28 14:01:06
温柔的店员：回复玲老师 我主要想知道，小企业会计准则，是不是可以这样操作的？
2023-03-28 14:25:52
玲老师：回复温柔的店员小企业会计准则，19年所得税汇缴，20年补交的税费是直接计入20年，不需要做年度损益调整，做未分配利润，是吗？ 我发你的就是你这个原始提问的问题的正确分录
2023-03-28 14:49:29
温柔的店员：回复玲老师 那我后来发的截图，这样操作有没有问题？
2023-03-28 15:03:36
玲老师：回复温柔的店员你后面发的截图是这个同一个问题吗 ？
2023-03-28 15:31:28
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