天会亮心会暖i：回复王老师1 谢谢老师，这个题的ad选项是暂时性差异吗，为什么它们的计税基础等于账面价值呢，bc是永久性差异吧，

王老师1：回复天会亮心会暖i四个都是永久性差异，赞助费和超过计税工资的部分都不得税前扣除，所以计税基础都等于账面价值

天会亮心会暖i：回复王老师1 老师，不是非广告性质的赞助费不得扣除吗，广告性质的赞助费应该可以扣除啊

王老师1：回复天会亮心会暖i是的，但选项里没有说是广告性质的赞助费，而说的是各项赞助费，没明确说明的话不能认为可以税前扣除

柚子：回复凡凡老师 可是税法认可的只有180啊

凡凡老师：回复柚子你好，负债的计税基础就是账面价值减去未来可以抵扣的金额。即， 负债类的计税基础 =账面价值-未来可以抵扣的金额 应付职工薪酬只能在当年计算企业所得税时限额扣除，超额的部分不可以扣除，并且，未来也不可以扣除。所以应付职工薪酬未来可以抵扣的金额为零。

文静老师：回复zxm外购货物用于集体福利，不得抵扣进项税

zxm：回复文静老师 我知道要转出，但是借方和贷方的总和怎么不等

zxm：回复文静老师 那个职工福利2094.30

文静老师：回复zxm你的分录好像没显示完。借管理费用贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷库存商品，应交税费

zxm：回复文静老师 它的答案就是这样

zxm：回复文静老师 截图的分录是答案的

文静老师：回复zxm这个分录借贷不平衡

阑珊旧梦，故城微凉：回复bamboo老师 这个图片

bamboo老师：回复阑珊旧梦，故城微凉该设备2x12年应计提的折旧额=1000×2/10=200(万元)， 2x13年应计提的折旧额：(1000-200)×2/10=160(万元)， 2x14年1月1日该设备的账面价值=1000-200-160=640(万元)， 2x14年1月1日发生会计估计变更，该设备2x18年应计提的折旧额=(640-40)÷(8-2)=100(万元)，选项A正确； 会计估计变更后，2x14 年年末该设备的账面价值=640-100=540(万元)， 计税基础=640-640×20%=512(万元)， 产生应纳税暂时性差异28万元(540-512)， 确认递延所得税负债=28×25%=7(万元)

光亮的金毛：回复月月老师 请问我需要修改什么吗？还是直接申报?

光亮的金毛：回复月月老师 不好意思错了，基础信息表里选择的是300会计制度

月月老师：回复光亮的金毛你好，你修改一下会计准则，其他的都没有问题。

光亮的金毛：回复月月老师 是基础信息表里选择会计准则吗？选择会提示与税务局备案不一致，备案的是会计制度。

月月老师：回复光亮的金毛你好，选择会计制度报错吗

光亮的金毛：回复月月老师 选择会计制度就提示截图的内容，是可以忽略提示，直接申报吗？

月月老师：回复光亮的金毛你好，可以忽略，直接申报的。

内向的灰狼：回复森林老师 哦哦哦，好的呢

森林老师：回复内向的灰狼同学，你好。加油，祝学业有成。

内向的灰狼：回复森林老师 刚刚考完想问下有没有答案，因为老师是不提供答案的

森林老师：回复内向的灰狼同学，你好，理解对的，不提供答案的。