suny2008：回复文老师 差额事业单位

文老师：回复suny2008这个您可以参考一下： 　事业单位的决算工作包括四个方面的内容：决算前的准备，编制决算草案，编写决算说明书，决算的批复。 　　具体工作按以下步骤进行： 　　一、决算前的准备。各部门各单位在预算编审班子的统一安排下，应做好以下几个主要方面的工作。 　　 1、清理各项收支。对照预算，认真检查各项预算指标的完成情况，将尽可能实现的收入完全列入本年 度，将本年度的支出，尽可能清理净化，加以压缩。也就是说，在预算执行的最后环节，要把好增收节支关。 　　2、清理资产与负债。清理检查各项资产的盘盈盘亏及资产的运行质量（按有关规定做好这项工作）；清理检查各项往来款的情况及使用质量。 　　3、与有关部门核对好各项基本数字及进一步审查各项开支标准。 　　 4、预算编审班子考核本部门本单位的预算执行情况，落实奖惩措施。 　　二、编制决算草案。在做好以上的准备工作的基础上，按照财政部门的要求，及时、真实、准确地编制本部门本单位的决算报表。 　　三、编写决算说明书。各单位各部门要按财政部门规定的格式，认真、详细编写决算说明书。决算说明书应包括如下内容： 　　1、单位总体概况。分两个部分：第一部分，单位基本概况。包括人员的总量与构成，资产的总量与构成，工作职能，工作范围等等。第二部分，单位预算完成概况。包括预算收支的完成情况，要与预算对比、与上年对比。 　　2、收入完成情况分析。要具体分析到收入的明细项目，要与预算、与上年对比，分析收入的增减变化原因，影响收入的重要因素等。 　　3、支出执行情况分析。要具体分析到支出的“节”级科目。要与预算、与上年对比，分析出支出的增减变化情况及原因。 　　4、对专项经费使用情况进行绩效分析。一是要与预算、与上年对比，分析专项工作经费的增减变化情况及原因，二是要分析专项工作经费的使用效益。 　　 5、跨年度专项工程项目经费的安排及使用情况及效益分析。 　　 6、详细介绍本部门本单位的预算编审班子对预算执行结果的考核及有关制度、措施的落实情况。 　　 7、分析研究预算执行过程中存在的问题及建议。 　　四、决算的批复。财政部门收到单位的决算草案（决算报表及决算说明书）后，按规定的要求，进行认真审核，然后批复给各部门各单位。

绅士汉：回复答疑陈园老师 不确定坏账，只能这么挂着？月底要结转吗？一般按应收账款多少提坏账，公司没有特别要求？

答疑陈园老师：回复绅士汉一般指的是各种应收未收的款项，不管是否能收回，只要是在年末的时候（一般是资产负债日）还没有收回的款项，都要按一定比例计提坏账准备。一般都是年底计提。具体计提多少看你们公司内部规定。

绅士汉：回复答疑陈园老师 公司要求按月提，月底要结转什么吗？不结转就这样：借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 发生坏账时

答疑陈园老师：回复绅士汉借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备这笔分录是计提的时候才有的。计提之后不要结转。 发生的时候是，借：坏账准备 贷：应收账款---xx（单位名称） 按月计提蛮烦的。

绅士汉：回复答疑陈园老师 如：张三2019年1月欠款10万元，一直没还款，按1%计提，计提数如果按年提应该是100000*0.01＝1000元，还是100000*12*0.01＝12000元？？

绅士汉：回复答疑陈园老师 哪个计算方法附和现在的会计制度？

答疑陈园老师：回复绅士汉应该是100000*0.01＝1000元。我说的按年计提，指的是年底计提一次。应收账款汇总计提，而不是重复计提。

绅士汉：回复答疑陈园老师 如果我按月计提，就相当于100000*0.01＝1000元/月，一年就是12000元，这样会不会高了？

答疑陈园老师：回复绅士汉按月计提，计提过的应收款就不要再计提了。只针对本月发生

绅士汉：回复答疑陈园老师 那按月计提确实有点麻烦，每个月还要减上月欠款部份，是这样吗？

答疑陈园老师：回复绅士汉可以根据本月应收账款明细账来进行计提。

sasa：回复小洪老师 是一个新公司，现在还在注册

小洪老师：回复sasa你好，那你要知道注册的性质，以及后续的税务属于什么性质的纳税人

sasa：回复小洪老师 可以说详细一点吗

小洪老师：回复sasa你好那就是做内账了，相对更简单些，但比较繁锁。你们公司是做什么的？对外对税局都不用你操心，你是电算化做账还是手工账？先期初建账，实收资本期初余额是注册资金数，其它的没什么，分录你会做吧，发生啥业务，就用通用记账凭证做分录，根据分录登明细账，总账，月末做利润表，内账基本还要统计本月销量排行，进货量等。 最好是能跟你们老板沟通一下，他让你做内账，除了看每月利润，销量进货，应收应付以外，还希望要啥信息，你再进行调整

sasa：回复小洪老师 但是注册资本没有实缴，也要做实收资本吗

小洪老师：回复sasa你好，要做实收资本认缴的

潼潼：回复月月老师 公司是小规模纳税人

月月老师：回复潼潼你好，需要公司提供发票原始凭证做账。银行基本户有吗。税务登记都有吗

Luck Fairy：回复佟老师 实名认证的话是网上办税大厅就可以做到吗？到底该怎么操作呢？

佟老师：回复Luck Fairy对，网上办税大厅操作，审核通过后就可以去购买了

Luck Fairy：回复佟老师 经办人身份证？我第一次去领取发票我是要认证的吧应该还要带我的身份证？ 请问您知道怎么网上认证吗？

佟老师：回复Luck Fairy对，网上填办税人员信息，购买发票人员信息，上传身份证，等待审核

Luck Fairy：回复佟老师 网上办税大厅网址是什么？谢谢老师

佟老师：回复Luck Fairy你搜网上办税服务厅

Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗

邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的

暗涌：回复岳老师 需要带什么证件？或者材料报表之类，或者什么都不用带，空手过去就行了吗？

岳老师：回复暗涌我只是说，不会因此而有特别要求。当然，也建议您直接给税管员打个电话（这也不麻烦），提前问一下。