甜甜：回复文老师 没有

文老师：回复甜甜1．收到搬迁补偿款时： 借：银行存款 贷：专项应付款 2．因搬迁出售、报废或毁损的固定资产： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 3．拆卸、运输、重新安装机器设备发生的费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 4．转销固定资产清理： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 5．原已作为资产单独入账的土地使用权，现因搬迁而灭失： 借：营业外支出 累计摊销 贷：无形资产 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 6．支付职工的安置费： 借：管理费用 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 借：递延收益 贷：营业外收入 7．重新购置土地、固定资产： 借：无形资产 贷：银行存款 借：固定资产 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：递延收益 8．核算专项应付款余额： 借：专项应付款 贷：资本公积 9.在资产有效使用期间内，直线法递延，具体金额根据各项资产的具体折旧或摊销年限而定： 借：递延收益 贷：营业外收入 企业搬迁结束后，“专项应付款”如有余额，作调增“资本公积金”处理，由此增加的“资本公积金”由全体股东共享；“专项应付款”如有不足，应计入当期损益。 您参考一下这个吧

甜甜：回复文老师 专项应付款余额不应该放在营业外收入吗？

文老师：回复甜甜可以分期转营业外收入，通过递延收益过渡

严 yan：回复紫藤老师 这个税指的是增值税还是企业所得税

紫藤老师：回复严 yan你好，这是指所得税

紫苏：回复王超老师 意思按照工资算？

王超老师：回复紫苏是的，这个也是一种工资的

尽善尽美：回复朴老师 老师，当月辞退当月要计提吗，直接借管理费用-工资，贷现金可以吗？

朴老师：回复尽善尽美可以的，满意请给五星好评，谢谢

宛童：回复王瑞老师 老师，第一个问呢？然后我们这边不超过当地职工平均工资3倍免税，如果算进工资，不就要交税了吗？

王瑞老师：回复宛童你好，单就补偿款不超过3倍免个税，

阿华：回复何江何老师 是两个问题哦，一个进账转付。一个进账公司收的哦。

何江何老师：回复阿华转租这块是其它业务收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样的同学， 然后你给对方的房租是你的成本 借：主营业务成本贷;银行存款

阿华：回复何江何老师 正常业务是这样做，我知道。现在说的是拆迁补偿款，分发下来。部分入自己公司，部分要转给别人，这个要怎么做？

何江何老师：回复阿华你好同学这个是入你们公司的是营业外收入，给别的人直接入其它应付款，给了就冲其它应付

阿华：回复何江何老师 要交增值税吗？

何江何老师：回复阿华同学这个不交的同学，

眯眯眼的豆芽：回复家权老师 不是每年都交

眯眯眼的豆芽：回复家权老师 一次性缴纳

家权老师：回复眯眯眼的豆芽那就计入土地的取得成本

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！您可以借：管理费用-城市基础设施配套费 贷：其他应交款-城市基础设施配套费 支付的时候借：其他应交款-城市基础设施配套费 贷银行存款

可乐加番茄：回复venus老师 非控股也影响吗

venus老师：回复可乐加番茄即使你们不上市，账务处理很乱也容易引起税务的风险

可乐加番茄：回复venus老师 那么如果乱账的公司是占股25%以下的对甲公司上市有没有影响？

venus老师：回复可乐加番茄同学，一样的，你们只要想上市，首先看财务，审计一看就是问题，而且本身账务胡乱对你们公司内控管理税务都是风险