小※星＊star～：回复QQ老师 老师，借方我计入管理费用了，可以吗

QQ老师：回复小※星＊star～你好！是可以的，但是最好在应付职工薪酬——福利费科目下转一下

芷嫣：回复邹老师 对于福利费有什么规定吗？

邹老师：回复芷嫣你好，为了职工福利所发生的各项支出 都是可以计入的

芷嫣：回复邹老师 那如果每月每个部门都500元的聚餐报销，那也例入福利费还是当成业务招费呢？

邹老师：回复芷嫣你好，计入福利费核算的

芷嫣：回复邹老师 那如果在京东购买的京东Ｅ卡，发票内容“京东Ｅ卡”，用于每月发给员工生日的福利，一样是例入福利费？

邹老师：回复芷嫣你好，是的，也是计入福利费核算的

若只如初见：回复玲老师 嗯嗯，是的

玲老师：回复若只如初见软件 做账 看科目表平衡一般就没有问题 所谓对账，就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期（每年至少一次）核对各种账簿记录，确保会计信息真实可靠。 　　对账的内容，主要包括以下几个方面： 　　1.账证核对 　　账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错，应逐步查对到最初的依据，直至查出差错的原因为止。 　　2.账账核对 　　账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法： 　　（1）检查总分类账户的记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。 　　（2）检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法： 　　①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。 　　②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。 　　3.账实核对 　　账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应通过盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。 

毕杰：回复邹老师 自然人的不作为是属于客体的哪一类？是行为么？

邹老师：回复毕杰你好，自然人的不作为是一种行为，而不是客体

希晨：回复张艳老师 管理人员工资就计入管理费用哈

张艳老师：回复希晨是的，是这样理解的。也可以都计入主营业务成本--工资科目核算。

希晨：回复张艳老师 还有一种情况就是保安从保安公司请的，然后工资是保安公司开票給我们，我们那到票之后把钱付给保安公司，这分录也是借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资

张艳老师：回复希晨不是的，分录为 借：主营业务成本--劳务费 贷：银行存款等

希晨：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复希晨不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

希晨：回复张艳老师 就是开票的，是主营业务成本-劳务费，公司请的就是主营业务成本-工资吗

张艳老师：回复希晨是的，是这样理解的。

希晨：回复张艳老师 老师，计劳务成本和主营业务成本那个好点

张艳老师：回复希晨可以，您自行决定就是了。

(>^ω^<)：回复江老师 不是计入专项基金吗？

江老师：回复(>^ω^<)不是专项基金，专项基金不可能拿走分红，分红肯定不是专项基金，专项基金，是要做某个专项工程的钱

(>^ω^<)：回复江老师 收到财政拨款购买设备的 需要给这个款项量化的

江老师：回复(>^ω^<)收到财政拨款，计入营业外收入 再用银行存款支付购买设备

Christine：回复佟老师 职工教育经费要先计提吗？

佟老师：回复Christine可以先计提，但年底没发生税前不能扣除

Christine：回复佟老师 之前的会计没有计提过这个职工教育经费，现在发生了，要怎么处理呢？具体怎么做账？

Choi：回复庄老师 公司吗？还是员工，两者都有缴纳

庄老师：回复Choi公司部分，借管理费用一社保费，贷应付职工薪酬一社保费

庄老师：回复Choi个人部分，借其他应收款一个人社保费，贷银行存款

会计学堂：回复立红老师 哦， 打错字了，是申报；个人承担全部社保

立红老师：回复会计学堂你好，如果是这样的 收到时 借：银行存款等 贷：其他应付款 上交时 借：其他应付款 贷：银行存款