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自行建造固定资产会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Z馨心 发表的提问：
自行建造固定资产作为自用为员工福利，但是之前的会计做错账了，在建工程没有进行进项税转出，抵扣了进项税。这几天被税务局查了出来，需要进项税转出。我就将固定资产原值给调增了，erp系统自动做了这个分录：借：累计折旧 贷：子系统中转 ， 借：子系统中转 贷：生产成本-折旧。哪个大神能解释一下这个分录的意思吗？
你好，意思就是因为你之前没进转出你的成本高了，所以对应的折旧也就高了，现在价值变低，所以折旧也要跟着低下来
271楼
2023-03-16 12:19:17
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Z馨心：回复小云老师 之前进项税抵扣了，现在需要进项税转出，酱紫话固定资产的价值应该提升，折旧也随之增加了呀？为啥折旧减少了？
2023-03-16 12:54:18
小云老师：回复Z馨心对，是我想反了，是进转出了，折旧是该增加才对
2023-03-16 13:21:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健康的眼睛 发表的提问：
企业楼房的固定资产原值100万，累计折旧60万，固定资产净值40万，楼房要清拆重建，会计怎样分录？怎样把固定资产净值40万转为在建工程？
不转到在建工程 转到固定资产清理科目 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益/报废的记营业外收入科目 清理亏损时 借: 资产处置损益/报废的记营业外支出科目 贷:固定资产清理
272楼
2023-03-16 12:41:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 纯情的面包 发表的提问：
固定资产盘亏应该怎么做分录，如果是自然灾害造成损失，应该做什么分录
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 然后，因为是自然灾害 借：营业外支出 贷：固定资产清理
273楼
2023-03-16 12:57:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
固定资产清理有收入结转固定资产清理会计分录？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
274楼
2023-03-16 13:15:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Z馨心 发表的提问：
自行建造固定资产作为自用为员工福利，但是之前的会计做错账了，在建工程没有进行进项税转出，抵扣了进项税。这几天被税务局查了出来，需要进项税转出。我就将固定资产原值给调增了，erp系统自动做了这个分录：借：累计折旧 贷：子系统中转 ， 借：子系统中转 贷：生产成本-折旧。哪个大神能解释一下这个分录的意思吗？看不明白哇
将该分录合并后，就是 借：累计折旧 贷：生产成本-折旧 该分录表明：调减了折旧。 至于中转科目子系统中转，这应该是系统开发时设置的，会计科目上没有这样的科目。不用纠结。
275楼
2023-03-19 14:24:14
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Z馨心：回复文文老师 之前进项税抵扣了，现在需要进项税转出，酱紫话固定资产的价值应该提升，折旧也应该随之增加，为啥系统出来的折旧减少了？
2023-03-19 14:51:48
文文老师：回复Z馨心再检查下，原值是否调增了。 该分录确实是表示调减了折旧，确实与调增原值应调增折旧矛盾。
2023-03-19 15:18:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 清扬 发表的提问：
在会计实操中，固定资产那一块，设备安装完毕，做分录，借固定资产，贷，在建工程，什么意思？分录是不是作反了
没有，正确的，将在建工程结转到固定资产科目
276楼
2023-03-19 14:48:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
厂子买沙子水泥有发票，最后进在建工程，等建造完成固定资产时候的分录：借：固定资产 贷：在建工程可是后面应该附一张什么原始凭证呢自己写一张白条证明吗
用结算单来做原始单据。
277楼
2023-03-19 15:06:07
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 什么结算单啊
2023-03-19 15:28:18
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！就是这个工程最终结算是多少钱。不是有结算单吗
2023-03-19 15:57:59
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 老师，我买的沙子1万，水泥1万，都有发票，自己工人盖的厂房，工人工资5000元。 最后 借：固定资产2.5万 贷 ：在建工程2.5万 沙子水泥都有发票，工人有工资单，是放这个吗 这样后面附的是啥呢
2023-03-19 16:19:16
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！不是的。你这些发票，人工是计入在建工程的时候做原始单据。 这个你如果没有结算单，可以自己做一个。
2023-03-19 16:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 每天 发表的提问：
筹建期工资分录，固定资产分录
你好 工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 ， 贷；银行存款等科目 固定资产 借；固定资产，贷；银行存款等科目
278楼
2023-03-19 15:11:59
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每天：回复邹老师 什么时候可以摊销
2023-03-19 15:24:45
邹老师：回复每天你好，你是指固定资产折旧吗？
2023-03-19 15:47:38
每天：回复邹老师 是的，因为给我的建议是筹建期间，利润为零，所以我就不会
2023-03-19 16:00:40
邹老师：回复每天你好，可以计提折旧 借；管理费用——开办费，贷；累计折旧
2023-03-19 16:23:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
我刚开始做的是借：固定资产，贷：银行存款，就直接一笔会计分录，但是感觉有问题 这样的固定资产会计分录怎么做？一起做一笔？还是分项做固定资产和低值易耗品？
1、就是分项确认为固定资产的。 2、要分开确认 3、至于是做固定资产还是低值易耗品，这个要看您公司的固定资产管理制度是如果规定的，比如我单位是超过1000元就要按固定资产核算的。
279楼
2023-03-20 11:56:15
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师你好 固定资产折旧一定时间后，转入母公司，会计分录 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 后面的会计分录应该怎么做？
同学，你好 你是无偿转入，还是什么？ 如果两个公司间没有发生买卖或货币交易，分公司只需记备查账，不需要账务处理
280楼
2023-03-20 12:18:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ Miranda 发表的提问：
问固定资产清理会计分录
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 支付清理费 借固定资产清理 贷银行存款 最后转入营业外收支或者资产处置损益
281楼
2023-03-20 12:38:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
固定资产清理的会计分录
你好，固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
282楼
2023-03-20 12:58:19
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辣椒仔：回复小惑老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2023-03-20 13:15:09
辣椒仔：回复小惑老师 累计折旧入的是什么
2023-03-20 13:31:58
小惑老师：回复辣椒仔就是你计提固定资产折旧金额
2023-03-20 13:50:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Seul???? 发表的提问：
固定资产摊销的会计分录
借：管理费用-折旧（或制造费用） 贷：累计折旧 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
283楼
2023-03-20 13:05:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健康的钢笔 发表的提问：
你好，固定资产建造耗用计什么科目
您好，进入在建工程。
284楼
2023-03-21 12:20:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
EPC总承包方式建造固定资产，怎么入固定资产
通过在建工程转入固定资产
285楼
2023-03-21 12:42:57
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答疑佘老师：回复朴老师 那在建工程怎么入呢
2023-03-21 13:28:44
答疑佘老师：回复朴老师 是整体入还是按照各个部件入
2023-03-21 13:40:27
答疑佘老师：回复朴老师 我们是EPC总承包模式
2023-03-21 14:00:25
朴老师：回复答疑佘老师工程完结付款的时候借在建工程贷银行存款 然后借固定资产 贷在建工程
2023-03-21 14:23:59
答疑佘老师：回复朴老师
2023-03-21 14:42:06
朴老师：回复答疑佘老师光伏电站肯定不是一个固定资产的，你就是要分开分别计入的
2023-03-21 15:00:04
答疑佘老师：回复朴老师 要不以后零部件坏了修理得时候，怎么进行账务处理
2023-03-21 15:11:49
朴老师：回复答疑佘老师这个要看零部件的价格了，5000以下直接做费用，如果很贵的话就直接作固定资产
2023-03-21 15:39:24
答疑佘老师：回复朴老师 问题我们是总承包，我不知道怎么确定各个部分的价钱
2023-03-21 16:05:01
朴老师：回复答疑佘老师总承包也应该有个明细的
2023-03-21 16:16:09
答疑佘老师：回复朴老师 那明细我是直接跟承包商要吗？还是跟谁要
2023-03-21 16:29:18
朴老师：回复答疑佘老师你给谁钱跟谁要就行
2023-03-21 16:55:07
答疑佘老师：回复朴老师 那我们14个电站，是把总体同一类的部件入固定资产，还是按照每个电站的同一类部件入固定资产
2023-03-21 17:18:21
答疑佘老师：回复朴老师 还在嘛
2023-03-21 17:34:06
朴老师：回复答疑佘老师每个电站的同一类部件入固定资产
2023-03-21 17:56:05
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