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行政单位新旧会计制度如何衔接
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：法院基建账2018年末收入支出有余额，然后2019年新制度建账，怎么衔接上去呢
您好，2019年直接转入结余类科目就行了。
31楼
2022-11-13 16:55:45
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苑园园园：回复王雁鸣老师 是财务会计放盈余，预算会计放在非财政结余吗？
2022-11-13 17:36:49
王雁鸣老师：回复苑园园园您好，是的，您理解很正确。
2022-11-13 17:55:09
苑园园园：回复王雁鸣老师 那是直接将金额衔接过去吗？不需要做账务处理了吧
2022-11-13 18:11:27
王雁鸣老师：回复苑园园园您好，不是的，建议把原来的余额转入新账，再进行财务处理，或者在2018年的账里结转，2019年直接转入上年的余额。
2022-11-13 18:27:01
苑园园园：回复王雁鸣老师 收入支出余额是因为钱没有付掉的所以没有去结转，那这样的话要把明细收入支出做在期初余额，做在期初的话是在财务会计反映吧？那预算会计呢？
2022-11-13 18:51:33
王雁鸣老师：回复苑园园园您好，做在期初的话，财务会计，预算会计都要反映的。
2022-11-13 19:16:33
苑园园园：回复王雁鸣老师 那明细怎么反映呢？直接设置二级科目？怎么感觉怪怪的
2022-11-13 19:34:46
王雁鸣老师：回复苑园园园您好，是要设置二级科目的，设置二级科目很正常。
2022-11-13 19:54:56
苑园园园：回复王雁鸣老师 财务软件预设的二级科目就是财政收入非财政收入和其他收入，那我收入和支出明细很多直接下设二级吗？
2022-11-13 20:11:40
王雁鸣老师：回复苑园园园您好，是的，直接下设二级科目就行。
2022-11-13 20:28:18
苑园园园：回复王雁鸣老师 然后2019年在结转吗？
2022-11-13 20:47:28
王雁鸣老师：回复苑园园园您好，可以这样操作的。
2022-11-13 21:02:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
你好， 政府新会计制度，新旧衔接，在登记期初余额表时，参公事业单位原账目中有事业基金和非财政补助结转，这两部分需要登记到预算会计的初始余额去吗
你好， 需要的
32楼
2022-11-13 17:04:38
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 标致的老鼠 发表的提问：
行政单位，请问新政府会计制度下计提固定资产折旧分录怎么做
借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
33楼
2022-11-13 17:29:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ksuxfm 发表的提问：
单位之前执行的武装警察部队会计制度，现在要执行行政单位新政府会计制度，对于收支科目余额如何结转至财务会计和预算会计相关科目？谢谢老师？
你好，同学。 你现在是直接按你收付实现制的余额放预算会计 权责发生制的余额放财务会计
34楼
2022-11-13 17:36:59
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 羞涩的大雁 发表的提问：
老师，您好，在新政府会计制度下，新旧衔接处理预算结余类科目余额时，发现原科目财政补助结转和财政补助结余金额和，小于财政应返还额度，这种情况正常吗？ 会计主体是某小学（事业单位）。
是有这种情况，如果你实际是这样的话
35楼
2022-11-14 15:31:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的小懒虫 发表的提问：
您好！行政单位上年度的“其它收入-项目收入”年末结转至“其他资金结转结余”，新旧政府会计制度衔接后，这部分余额贷记“非财政拨款结转”科目。本年度收到这部分资金时，怎么做分录？
您好，收到时，财务会计，借：银行存款等科目，贷：应收账款，财政应返还额度等科目。预算会计，借；资金结存，贷；其他资金结转结余等科目。
36楼
2022-11-14 15:44:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唠叨的大侠 发表的提问：
2018年旧事业单位会计制度，年末余额: 借:在建工程38.8万，贷:非流动资产一一在建工程 38.8万;(同时借:事业支出一项目支出38.8万，贷:银行存款38.8万) 借:银行存款61.2万，贷:财政补助结转61.2万 2019年新政府会计制度启用，新旧衔接，财务会计账务处理，贷方合并为累计盈余100万。3月份银行存款支付在建工程款24万，如何做平行会计分录？
你好，分录是 借 业务活动费 贷 财政补助收入 借 事业支出–基建支出 贷 财政补助预算收入
37楼
2022-11-14 15:53:02
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 迅速的小兔子 发表的提问：
请问在新政府会计制度下，原来的拨入专款和拨出专款两个科目的余额如何衔接？该放哪个科目呢
你好，放入3401非财政补助结余会计科目
38楼
2022-11-14 16:19:09
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 舒适的狗 发表的提问：
政府会计制度，行政单位补提折旧怎么计会计科目
借：累计盈余 贷：累计折旧—固定资产累计折旧
39楼
2022-11-14 16:24:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位下发省级市级补助资金需要计提吗行政单位，去年我将装修款放在预付账款，可是审计要求要做在在建工程里面，然后要调账，可是2019年是新旧衔接制度这样我要怎么调账？
首先补助收入一般是暂不计提。实际收到作为收入处理。 但是你自己支付的款项，你可以计入预付账款，也可以是在建，这就要区分情况，到底放哪里了， 如果是自己建固定资产类的，那么你是计入在建工程， 借，在建工程 贷，预付账款
40楼
2022-11-15 15:42:54
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苑园园园：回复陈诗晗老师 我之前是这样做的，现在我想放在在建工程里面，我要怎么调
2022-11-15 16:18:57
陈诗晗老师：回复苑园园园你还是 借，在建工程 贷，预付账款～后面明细科目 就可以了 你直接计入的支出和基金不做调整了
2022-11-15 16:41:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的白猫 发表的提问：
按照新的会计制度，行政单位固定资产报废和折旧怎么做会计分录
你好！ 计提折旧 借：行政支出 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产
41楼
2022-11-15 15:57:12
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蒋飞老师：回复含蓄的白猫计提折旧 借：业务活动费用（或管理费用） 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 （以这一回答为准）
2022-11-15 16:38:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小小艳 发表的提问：
行政单位新会计制度下年终结转的时候，预算会计行政支出大于预算拨款收入的部分，也就是花的上年的零余额账户和财政返还额度，如何结平行政支出账户？比如2019年支出100万，其中拨款收入80万元，上年财政应返还额度20万元，年结的时候财政拨款收入和拨款支出结平后，行政支出中还有20万元的余额如何处理？
借，行政支出   100万 贷，资金结存  零余额  100万 借，资金结存  零余额  100万 贷，，资金结存  财政应返还额度  20 财政拨款预算收入  80 借，财政拨款预算收入  100 贷，，行政支出 80、财政拨款结余  20 20转结余了，，冲减之前结余了，，平账的
42楼
2022-11-15 16:07:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
33． 现行《行政单位会计制度》是（ ）年出台。 A． 1998 B． 2012 C． 2013 D． 2014
答案是D
43楼
2022-11-15 16:14:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
事业单位固定资产报废如何做会计分录？新的政府会计制度下
事业单位固定资产报废如何做会计分录？ 报废分录： 借：固定基金 贷：固定资产， 收回残值变价收入 借：银行存款 贷：其他应付款等（因为有的事业单位这部分处置收入是要上交的）或如不要上交，可以入“其他收入”，或“专用基金—修购基金”
44楼
2022-11-16 15:00:10
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柠檬：回复庄老师 老师，固定资产也提了折旧，折旧不转吗？
2022-11-16 15:32:13
庄老师：回复柠檬你好，要结转，借待处理资产损益，累计折旧，贷固定资产，
2022-11-16 15:58:00
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ ????的???? 发表的提问：
请问事业单位以下会计科目新旧衔接应该对应什么科目
银行存款如果只有财政资金就录在预算会计的资金结存—货币资金科目。固定资产就是财务会计的固定资产，预算会计不用对接。
45楼
2022-11-16 15:25:41
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姜老师：回复????的????非流动资基金—固定资产对接新会计科目财务会计累计盈余科目下的非流动资产基金—固定资产。
2022-11-16 16:18:49
姜老师：回复????的????财政补助结余财务会计是累计盈余—财政拨款结余科目贷方2275.39。预算会计科目财政拨款结余贷方余额2275.39。同时对应预算会计科目资金结存—货币资金借方2275.39。
2022-11-16 16:38:44
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