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会计如何分别核算不同税率
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 夏树 发表的提问：
金融机构同期贷款利率是多少？计算商业贷款利息不能税前扣除的标准如何核定？
金融机构同期贷款利率可以在网上查，中行或工行等银行的贷款利率，税前扣除标准是，不得超过同期同类银行贷款利率
61楼
2022-12-25 14:55:28
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夏树：回复冯慧老师 网上哪里有贷款利率？
2022-12-25 15:21:38
冯慧老师：回复夏树各个银行的网站
2022-12-25 15:43:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???? 发表的提问：
为什么会出现顺加和倒扣毛利率两种算法? 其中的公式我都知道,就是分母分别为成本价和售价口径不同.我疑惑的点在于为什么会有这样的形式出现?分母不同计算出不同的毛利率到底分别有什么意义?代理商应该按照哪种核算
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
62楼
2022-12-25 15:24:36
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陈诗晗老师：回复????这是企业根据其实际经营情况和经营性质进行选择合适自己企业的计算方式。 对于这两种存在的差异，只是暂时性的差异。对于企业整体拉通计算，最终的利润是一致的。
2022-12-25 16:12:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
增值税的税负率如何计算，每月都要计算吗？各地的税负率因什么而不同？
你好，增值税负税率=期内应纳增值税总额/同期内销售收入总额。一般纳税人的负税率各行业不同，也没有绝对的标准，一般是根据税务的要求。
63楼
2022-12-25 15:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
涉及不通税率分别核算怎么建账
你好，根据不同税率，分别做相应收入分录就是了 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
64楼
2022-12-26 14:40:14
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蕾蕾：回复邹老师 一个公司会不会只有一种税率呢
2022-12-26 15:06:03
邹老师：回复蕾蕾你好，可能 但是如果有从事不同行为，增值税税率就会可能不同的
2022-12-26 15:16:32
蕾蕾：回复邹老师 我开票系统红字冲肖显示这个 之前我冲过一次的上个月的时候负数发票都打出来了.. 但是最后开票系统提示失败了..然后我就把负数发票作废了 今天在开红字发票的时候提示蓝字大于 请问是怎么回事？
2022-12-26 15:30:44
邹老师：回复蕾蕾你好，当月没有正数发票或者正数发票金额小于需要开具的负数发票金额，系统就会有这个提示的
2022-12-26 15:44:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四季 发表的提问：
建筑合同如何交税？1：交哪些税:2：税率分别多少？
您好！这个不一定了。一般有增值税11%小规模3%，教育费附加3%地方教育费附加2%
65楼
2022-12-26 14:53:59
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四季：回复宋生老师 城建税和印花税不用交吗？如果交，税率多少？
2022-12-26 15:16:58
宋生老师：回复四季您好！城建税每个地方不同。印花税按万分之三。
2022-12-26 15:39:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九剑 发表的提问：
个税系统与人事算的个税，不同，一个按月5000，一个按累计36000,算税率，如何做分录？
按36000这个算 ，不对就次月重新算，多扣员工工资表个税 上面补上之前多扣
66楼
2022-12-26 15:10:45
全部回复
九剑：回复maize老师 他那个是累计的，一般都是工资表多扣了，实际申报都是少交的，如何改正？
2022-12-26 15:25:03
maize老师：回复九剑多扣员工工资表个税 一栏上面补上之前多扣
2022-12-26 15:54:52
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 唠叨的麦片 发表的提问：
酒店入住率和出租率是一个意思么？分别如何计算
酒店一般算的是入住率，就是酒店的入住房间除以总房间数
67楼
2022-12-26 15:39:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 4541 发表的提问：
个体工商户核定征收和查账征收个人所得税分别如何计算
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表 季度申报的时候，查账征收的，应纳税所得额按利润总额金额确认 核定征收的，应纳税所得额=收入*应税所得率
68楼
2022-12-26 15:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ joyce 发表的提问：
房屋折旧如何做会计分率？如何算折旧费用？
借管理费用或者销售费用，制造费用 贷累计折旧
69楼
2022-12-27 15:01:05
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joyce：回复暖暖老师 谢谢老师，按那种算法计提折旧费用？交房产税的基数是房产原值还是要减去折旧费？
2022-12-27 15:13:45
暖暖老师：回复joyce不是，是原值减去残值处于折旧的总月数
2022-12-27 15:35:53
joyce：回复暖暖老师 老师能讲具体一点吗？
2022-12-27 15:57:35
暖暖老师：回复joyce是原值减去残值处于折旧的总月数 这个已经很具体了
2022-12-27 16:24:09
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 星球 发表的提问：
企业租入包装物如何核算？会计分录？
借：其他应收款 贷：银行存款
70楼
2022-12-27 15:24:25
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星球：回复venus老师 我想问的是租入的包装物而不是支付的押金
2022-12-27 15:55:37
venus老师：回复星球出租包装物的，企业在收到押金时，确认为其他应付款。若到期偿还，冲销原确认押金即可；如果包装物损毁而没收押金，应确认为其他业务收入。 1、领用包装物时，不做帐务处理。 2、收到押金时，借记“银行存款”，贷记“其他应付款‘。 3、因毁损无法收回包装物时， 借记”其他应付款“，贷记”其他业务收入“，同时结转包装物成本，借记”其他业务支出“， 贷记”包装物’。
2022-12-27 16:17:29
星球：回复venus老师 我问的是租入的包装物如何核算？不是出租？
2022-12-27 16:30:48
venus老师：回复星球1、租入包装物本身不做分录。 2、租入包装物支付押金就其他应收款分录 3.如果要支付租金记入其他业务成本
2022-12-27 16:45:00
星球：回复venus老师 那租入的财产如何管理？如何反映？
2022-12-27 17:04:06
venus老师：回复星球同学，新的问题请重新提问哈，平台有严格要求的
2022-12-27 17:14:46
星球：回复venus老师 我就是问的租入的包装物如何处理呀？
2022-12-27 17:33:30
venus老师：回复星球你这个租入只是临时租入,本身不做分录
2022-12-27 17:51:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 光亮的金针菇 发表的提问：
怎样理解分别核算不同税率分别核算销售，是在销售收入下设二级科目，还需要在成本及费用下设对应的二级科目吗？
你分开算就可以，销售xx你主营业务收入和主营业务成本下面分开设置明细
71楼
2022-12-27 15:30:14
全部回复
光亮的金针菇：回复maize老师 那费用类科目还需要分开对应的金额吗
2022-12-27 15:52:36
maize老师：回复光亮的金针菇费用不需要，成本需要分开核算
2022-12-27 16:02:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曹志鹏 发表的提问：
混合销售，税率是从高还是从主？会计上分别核算也不影响混合销售行为和税率的认定是吧？
您好，是的不影响的
72楼
2022-12-27 15:41:59
全部回复
曹志鹏：回复东老师 老师好，那税率认定是按从高还是主营？
2022-12-27 16:17:45
东老师：回复曹志鹏混合销售没从高税率
2022-12-27 16:32:47
曹志鹏：回复东老师 好的，谢谢
2022-12-27 17:01:56
东老师：回复曹志鹏帮忙给个五星好评了。
2022-12-27 17:20:08
东老师：回复曹志鹏帮忙给个五星好评，谢谢您。
2022-12-27 17:38:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 二三 发表的提问：
工业企业会计核算中，常见的会计核算程序有哪些？这与金融企业会计有何不同？为什么？
您好同学 一般是定额成本法是最多的，工业与金融不同，金融是服务，付出就看到，工业有成本核算难度较大
73楼
2022-12-28 15:16:22
全部回复
二三：回复何江何老师 工业核算程序有哪些
2022-12-28 16:04:57
何江何老师：回复二三先制度定额成本明细 然后根据实际发生的进行分配，
2022-12-28 16:25:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小雪 发表的提问：
购入税率为10%的农产品棉花用于生产税率为16%的产品和用于生产税率13%的产品加计扣除率分别是多少？如何计算？ 比如购入了一批棉花不含税价100000元、增值税额10000元。已全部用于生产棉胎，产成品税率为16%和13%时加计扣除税额分别如何计算，谢谢！
一、对于16%的销项税，这个政策在2019年4月1日取消了，在2017年5月1日至2019年3月30日之前适用。 在2017年4月30日销项税税率是17%。 对于16%的销项税，采购时可以抵扣进项税10%，深加工时再抵扣2%（加计扣除2%） 二、对于13%的税率，这个是从2019年4月1日开始的政策，采购时可以抵扣进项税9%，深加工时再加计扣除1%，相当于抵扣进项税10%
74楼
2022-12-28 15:24:36
全部回复
小雪：回复江老师 本身我拿到的棉花进项发票是19年4月1日前开具的，票面税率为10%。4月1日后领用于生产，开出的销售发票税率为13%，这个是否可以加计扣除？扣除率是多少？计算加计扣除额的依据是否是不含税的材料金额
2022-12-28 15:58:41
江老师：回复小雪这个是开具的普通发票还是专用发票?
2022-12-28 16:09:43
小雪：回复江老师 二、对于13%的税率，这个是从2019年4月1日开始的政策，采购时可以抵扣进项税9%，深加工时再加计扣除1%，相当于抵扣进项税10 也有看到说进项9%，生产销售13%，加计扣除仍然为2%的回答 政策依据是？ 真的很纠结
2022-12-28 16:30:38
小雪：回复江老师 取得的是专用发票
2022-12-28 16:48:40
江老师：回复小雪告诉你一个准确的内容，这个可以正常认证抵扣，就是按10%抵扣进项税，生产销售13%的产品，再加计扣除1%，因为这个是从2019年4月1日开始的政策。本来只能抵扣9%，再加计扣 除1%，相当于抵扣10%，但由于是政策交接处，原来的发票票据，因此多抵扣了1%
2022-12-28 17:09:34
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
不同税率和不同价格，如何比较哪个合算
不同税率的增值税企业如何抵扣，各自抵扣是可以的，但不可以相互抵扣，，先核算好各自的税率，如果不能核算，这从高税率为准。
75楼
2022-12-28 15:36:43
全部回复
一帆风顺：回复易 老师 材料款29600元（13%），26560（3%），哪个合算？
2022-12-28 16:01:28
一帆风顺：回复易 老师 我们是一般纳税人
2022-12-28 16:31:12
易 老师：回复一帆风顺同学您好，计算公式=29600/1.13=26194.69026548*0.13，26560/1.03=25786.40776699，26194*0.13=3405.22，25786*0.03=773.5826194-25786=408，3405-773-408=2224所以13个划算
2022-12-28 16:52:02
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