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医药研发生产企业会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们是中成药生产企业，我们研发领用原材料 我就记入研发支出了，这些原材料如果生产出来成品 ，该怎么做凭证?
借库存商品贷研发支出资本化。
151楼
2023-02-06 13:22:22
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小鱼儿：回复郭老师 我看好多，都是说研发支出如果能资本化，都是结转为无形资产，也可以结转为库存商品?这方面实在是太薄弱
2023-02-06 13:41:01
郭老师：回复小鱼儿你好，但是你们生产出来的是一个个的产品。比如人家发明的是专利，这种可以结转到无形资产，或者是你们研究出来的是一种软件，比如你的记账软件也可以啊。
2023-02-06 13:53:21
小鱼儿：回复郭老师 ，但是当时我也不知道能不能生产出来产品，我直接做到研发支出—费用化支出，月末转管理费用里面了，现在怎么办？
2023-02-06 14:16:36
郭老师：回复小鱼儿那你能区分哪些是资本化的，哪些是费用化的吗？
2023-02-06 14:41:25
郭老师：回复小鱼儿如果能的话，你可以红冲之前不对的都可以红冲。
2023-02-06 15:07:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
医药研发行业，对于安装试验箱 单独购买的配件是计入那个科目呢 可以计入到研发费用吗
同学你好 这个可以的
152楼
2023-02-06 13:38:52
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千叶凉萍：回复朴老师 是可以直接计入研发费用的？
2023-02-06 14:06:46
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 对的 是直接计入研发费用
2023-02-06 14:35:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jia jia 发表的提问：
老师我公司是医药研发企业我是费用会计，，今天税务会计给我发的加计扣除的一个表内容不多。我看到图片的分录，我做帐4月以后的旅客运输发票 没用到进项加计递减的分录呢，这个分录啥时用呢？老师我比较疑惑？请老师解答下
老师我看了相关文章，试用加计扣除的企业得先去税局备案，呢
153楼
2023-02-06 14:03:12
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QQ老师：回复jia jia您好，是的要去税务局事先备案的。过扣除你们的销项税。
2023-02-06 14:48:00
jia jia：回复QQ老师 老师加计扣除企业可以少交税吗？老师好处是什么呢
2023-02-06 15:11:09
QQ老师：回复jia jia你好，是的，可以少交增值税。
2023-02-06 15:33:17
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ I'm a good girl.᭄ꦿ 发表的提问：
药店每个月的医保刷卡收入开的增值税发票到医保中心报账怎么做会计分录？
销售的时候 借：应收账款——XX医保中心 贷：主营业务收入 增值税销项 收到医保中心款的时候 借：银行存款 应收账款——质保金（XX医保中心） 贷：应收账款——XX医保中心
154楼
2023-02-06 14:29:58
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I'm a good girl.᭄ꦿ：回复默雨老师 支付药店不锈钢门的款项怎么做账？
2023-02-06 15:09:11
默雨老师：回复I'm a good girl.᭄ꦿ借：费用 贷 ：银行存款
2023-02-06 15:23:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
生产企业里 产品出库的会计分录和后面的金额是怎么算出来的呀
同学您好，出库的金额是销售的数量*入库的成本单价的
155楼
2023-02-07 13:17:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，医院药品进来，发现不需要的要退回，可发票全部开过来了，然医院的HIS系统没录入不需要的药品，不知如何作会计分录？
直接红冲就可以的哦
156楼
2023-02-07 13:37:06
全部回复
毛：回复朴老师 如何直接红冲，会计分录如何做？
2023-02-07 14:04:27
朴老师：回复毛就是原分录红冲的哦
2023-02-07 14:19:26
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 矮小的樱桃 发表的提问：
高新企业的研发费用的会计分录，谢谢！
关于高新技术企业的研发费用做会计分录，分为三个阶段，如下： 1、企业初期的研发费用，通过“研发费用——费用化支出”归集，待形成无形资产以后，再转入“管理费用”，具体会计分录为： 借：研发支出——费用化支出 贷： 现金或银行存款等 2、形成无形资产后， 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 3、在开发阶段形成资本化支出的，计入研发支出——资本化支出，形成无形资产后，转入无形资产， 借：研发支出——资本化支出 贷：原材料或应付职工薪酬等 4、形成无形资产后， 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出
157楼
2023-02-07 13:53:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ fan 发表的提问：
公司一辆车月初有个保险事故，当时医药费是我们老板个人垫付的，现在保险公司把钱打到公司账户，这个会计分录怎么做？
您好，当时垫付的时候应该是借其他应收款贷其他应付款 现在收到理赔款，借银行存款贷其他应收款
158楼
2023-02-07 14:12:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哈哈哈哈 发表的提问：
给护士、医生买的工作服、帽子如何做会计分录？医生用的病历袋、装药用的塑料袋、放射科装片儿用的塑料袋如何做会计分录？塑料袋属于卫生材料吗？先要入库
给护士、医生买的工作服、帽子计入管理费用；医生用的病历袋、装药用的塑料袋、放射科装片儿用的塑料袋计入业务活动支出；塑料袋属于卫生材料量大入库吧
159楼
2023-02-07 14:23:59
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哈哈哈哈：回复袁老师 老师医院开业所花的费用计入什么会计科目啊
2023-02-07 14:37:07
袁老师：回复哈哈哈哈管理费用吧
2023-02-07 14:57:14
哈哈哈哈：回复袁老师 老师问一医元卫生间安装的拖把池怎么入账啊
2023-02-07 15:13:06
袁老师：回复哈哈哈哈计入管理费用吧
2023-02-07 15:39:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ jia jia 发表的提问：
老师我们是医药研发企业，每月底成本会计都要统计项目工时，老师我没接触过这个。为什么要统计呢，是用什么方法统计呢
您好，这就相当于是统计出勤，就是每天有几个人是在哪个项目上的，这是为了以后分配共同的费用
160楼
2023-02-08 13:53:19
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jia jia：回复文老师 老师这些工作就是成本的范畴吧？
2023-02-08 14:34:55
文老师：回复jia jia您好，是的，就是具体到每个项目的人工工资
2023-02-08 14:54:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，企业帮员工垫付医药费，分录可以写，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款～代垫医药费，这样分录对吗？
你好，企业垫付的，不是企业承担的，所以借其他应收款-代垫医药费 贷银行存款
161楼
2023-02-08 14:13:32
全部回复
平平淡淡才是真：回复徐阿富老师 老师，那实际发放工资的时候我写的的分录对吗
2023-02-08 14:31:12
徐阿富老师：回复平平淡淡才是真你好，实际发放工资的分录？是不是扣代垫的？那是对的，
2023-02-08 14:50:45
平平淡淡才是真：回复徐阿富老师 对，就是实际发放工资时把代垫的医药费也扣除
2023-02-08 15:13:28
平平淡淡才是真：回复徐阿富老师 这样写正确吧
2023-02-08 15:30:36
徐阿富老师：回复平平淡淡才是真你好，是的，发工资这样的分录对的
2023-02-08 15:54:36
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小周 发表的提问：
你好，老师请问下研发企业会计分录，本月生产领料 以及完工入库分录，这二笔会计分录数据分别是怎么来的，不太清楚数据来源于哪里
您好，研发领料来源于研发领料单，就是领料的金额和数量的乘积
162楼
2023-02-08 14:20:59
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小周：回复董老师 那完工入库呢
2023-02-08 15:04:51
董老师：回复小周研发领用一般不形成具体产品，最后是样品，完工入库的应该都是你们公司的产品。 样品也可以不办理入库，销售收入冲减研发费用
2023-02-08 15:30:34
小周：回复董老师 但是我看之前别人做的分录，这二笔凭证后面都没有 附领料单
2023-02-08 15:57:27
小周：回复董老师 当月一本凭证下来都没看到有领料单，所以就不知道是怎么做的
2023-02-08 16:26:12
董老师：回复小周您好，需要找研发部门要领料单或者库管，如果没有是看不出来的
2023-02-08 16:37:07
小周：回复董老师 好的
2023-02-08 16:48:30
小周：回复董老师 那计提工资分录 借：管理费用- 工资 借：制造费用- 工资 贷：应付职工薪酬-工资
2023-02-08 17:12:38
小周：回复董老师 这个是把研发人员的工资计算到制造费用？
2023-02-08 17:42:12
董老师：回复小周您好，研发人员的工资计入管理费用-研发费或者研发费用都可以 不计入制造费用，属于研发投入
2023-02-08 18:06:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：对甲筷子生产企业的上述业务作出会计处理，写出会计分录
1借原材料45.5 应交税费进项税额4.5 贷银行存款50
163楼
2023-02-09 13:39:24
全部回复
暖暖老师：回复迷路的牛排2进口增值税50*（1+5%）*13%=6.825
2023-02-09 14:10:09
暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料52.5 应交税费进项税额6.825 贷银行存款59.325
2023-02-09 14:31:08
暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款124.3 贷主营业务收入110 应交税费销项税额14.3
2023-02-09 14:48:03
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加8 贷应交税费应交消费税8
2023-02-09 15:01:48
暖暖老师：回复迷路的牛排4借销售费用4 贷银行存款4
2023-02-09 15:12:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胡渣 发表的提问：
我想问一下医学研究和试验发展行业的企业怎么区分一般企业还是小企业会计准则呢
大企业 上市 公司用企业准则 小企业用小企业准则
164楼
2023-02-09 13:45:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
医药研发行业，购买的注射器和输液器是计入低值易耗品还是？
你好 ；这个是计入   周转材料-低值易耗品核算的  
165楼
2023-02-09 13:59:24
全部回复
千叶凉萍：回复meizi老师 这个是需要归集到研发支出的
2023-02-09 14:22:38
meizi老师：回复千叶凉萍 你好 ； 领用计入研发支出去的  
2023-02-09 14:33:09
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