Ll：回复bamboo老师 麻烦你具体说一下会计分录，怎么摊销法，谢谢！

Ll：回复bamboo老师 10个桌子，6000元钱，直接都放车间（我是新办企业）当操作台，谢谢！

bamboo老师：回复Ll借：低值易耗品 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：银行存款等 可以采用一次摊销法 借：制造费用 贷：低值易耗品

Ll：回复bamboo老师 另外，车间可要做验收了

bamboo老师：回复Ll购入物品都应该验收

Ll：回复bamboo老师 请问老师，什么时候做一次摊销，一次摊销是还需要什么手续（如可要领料单），我是新办企业，没有入库，直接放到车间使用，谢谢！

bamboo老师：回复Ll要先做采购入库单 然后车间领用领用单

Ll：回复bamboo老师 请问入库单与验收单，是否是一回事

bamboo老师：回复Ll验收单：表示入库的材料符合公司标准，同意入库。主要是检验部门负责填写，上面应有检验的内容； 入库单：表示入库的数量，由库房填写，上面应有供应商、入库材料的名称、规格、数量；财务作为增加库存的依据。

李某某：回复王晶老师 就不用再设置研发支出了是吧老师

王晶老师：回复李某某嗯嗯，是的，那就不用了

李某某：回复王晶老师 好的 谢谢老师

王晶老师：回复李某某嗯嗯，不用客气的哈

六六：回复朴老师 我知道看研发，具体需要看些什么内容呢？需要从什么地方去关注

朴老师：回复六六辅助账要从会计账本中取数，而且最好是同步，就是会计做一笔研发支出的分录，辅助账就跟着记一笔。 　　其次，辅助账不是照抄会计账本，而是按照税法口径去分析填写。 填表顺序 　　顺序一：正着填，先填研发支出辅助明细账，再填研发支出辅助账汇总表，最后填加计扣除归集表。 　　这样填的前提条件是：研发支出辅助账日清月结、步步跟随会计账本。 　　顺序二：倒着填，先填加计扣除归集表，再填辅助账汇总表，最后填辅助账明细表。 　　这样填的条件是：企业平时没填过辅助账，要申报备案了，临时抱佛脚，先把表“比划”出来再说。笔者敢赌一块钱，好多企业都是这么搞的。 　　需要说明的是，辅助账明细表不用备案的，企业留存备查。 填表规则 　　规则一：辅助账明细表的数据，最终要汇总在辅助账汇总表中，辅助账汇总表数据，要汇总在加计扣除归集表中。 　　规则二：一个研发项目，填一张辅助账明细表。 　　规则三：一个研发项目，可能处于研究阶段，也可能处于开发阶段，还可能处于完成阶段。所以，费用化的要填一张表，资本化的要填一张表。费用化那张表和资本化那张表，长得都是一模一样的，但不同的是，费用化那张表，期初余额和期末余额、以及表中的余额，都填零，而资本化那张表，期初余额、期末余额以及表中的余额，不但有数，还要标明借贷方向。 　　规则四：一个研发项目，可能有不同表现形式，比如自主研发、委托研发，一个形式要填一张表。 　　规则五：众多研发项目，企业要加计扣除的研发项目，要填明细表，且所填数据过入辅助账汇总表，企业不准备加计扣除的研发项目，也应该填明细表，但不必过入辅助账汇总表，留存备查，以核对加计扣除数据的准确性。 　　规则六：不管有多少个研发项目，不管填多少个辅助账明细表，都要汇总到一个辅助账汇总表中，再过入到一张加计扣除归集表中。换言之，一个企业，只报一张辅助账汇总表和一张加计扣除归集表。

六六：回复朴老师 没看懂什么意思

朴老师：回复六六就是这样看的，你仔细看下

cindy：回复bamboo老师 我问你，你怎么反过来问我

bamboo老师：回复cindy您是问的发放工资的时候代扣 我问的是您代垫的时候分录怎么写的 是不是用的其他应收款么 比如您给垫付的时候 借：其他应收款 贷：银行存款

cindy：回复bamboo老师 所以扣的时后怎么些分录？

bamboo老师：回复cindy借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 贷 银行存款

cindy：回复bamboo老师 为啥还有一个带银行存款

bamboo老师：回复cindy您发放工资不是用银行存款？

jia jia：回复冉老师 老师我们从今年7月到现在，好多支付的款都用的贷款。公司今年回款不多，我是费用会计，平时觉得进入费用的款确实很多，老师这个净利润负的，。是不是说明公司这8个月亏损呢什么意思呢，医药研发行业，不生产，我们是个集团公司，有几家分子公司。

jia jia：回复冉老师 老师您的分析跟我们管财务分析的同事很像

jia jia：回复冉老师 老师您在莫？

冉老师：回复jia jia您好，整体就是亏损的。

丽梅：回复何老师 工业企业的也是一样吗？

何老师：回复丽梅是的一样的处理方式

无辜的果汁：回复江老师 现在已经完工结算，可以直接转吗

江老师：回复无辜的果汁这个是根据结算单直接转固定资产

无辜的果汁：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复无辜的果汁有不明白的问题再咨询

无辜的果汁：回复江老师 好的

江老师：回复无辜的果汁祝学习进步，工作顺利

上官诗云：回复晓海老师 老师是买药不是卖药分录？

晓海老师：回复上官诗云买药

上官诗云：回复晓海老师 我是非营利医院，医院去购进药品不交税会计分录？

晓海老师：回复上官诗云借库存商品，贷现金

茜草：回复朴老师 老师，再请问您出口退税额计算还是本期进项税额留低与出口销售额x出口退税率额二者取熟低金额么？还要计算原材料进项税额么？还是一达通代办退税额是多少就是多少？

茜草：回复朴老师 本月报税要交到7万多的增值税

茜草：回复朴老师 还是13个点的税款全额退回来

朴老师：回复茜草一达通代办退税额是多少就是多少？

朴老师：回复茜草一达通代办退税额是多少就是多少