悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

兔子先森：回复王雁鸣老师 购进汽车在销售

王雁鸣老师：回复兔子先森您好，购进时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。销售时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。 销项和进项抵减后，就算抵扣了。

优雅的外套：回复郭老师 但是我不知道那批水果

郭老师：回复优雅的外套你好 这个开票日期和哪个水果的日期一样的话，你可以分摊到哪个水果里面。

maize老师：回复超轶绝尘1.转入固定资产清理 借：固定资产清理100000-47500.08         累计折旧47500.08      贷：固定资产原值100000 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款100000      贷：固定资产清理100000 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理100000/1.03*0.02      贷：应交税费——简易计税100000/1.03*0.02 借：应交税费——简易计税100000/1.03*0.02      贷：银行存款100000/1.03*0.02 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：固定资产清理 98058.25 -        52499.92   贷：营业外收入 45558.33

maize老师：回复超轶绝尘也可以这样，(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理100000/1.03*0.03      贷：应交税费——简易计税100000/1.03*0.03 借：应交税费——简易计税100000/1.03*0.02      贷：银行存款100000/1.03*0.02 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税100000/1.03*0.01      贷：营业外收入 100000/1.03*0.01

超轶绝尘：回复maize老师 老师，您太给力了，我去给个好评啊

超轶绝尘：回复maize老师 您在回个信息，评价的界面才能出现

maize老师：回复超轶绝尘好的，谢谢亲理解和支持

幸：回复邹老师 老师 去年5月份做的股东变更，但是账上没变，这个现在做可以吗，插在去年的账上有影响吗

邹老师：回复幸你好，只能是现在补做分录，而不是插在去年的 账上

幸：回复邹老师 跨年怎样处理，老师

邹老师：回复幸你好，也是上面的分录

阿华：回复宋生老师 金蝶软件里在固定资产减少那里登录，直接出来的科目是借：累计折旧 5820元，贷：固定资产 180000元，我买来时是18万。这样要怎么做分录，非常谢谢！

宋生老师：回复阿华您好！没明白你意思。你是固定资产清理的分录不知道？

阿华：回复宋生老师 @宋老师:我售出去了，在金蝶软件里要做固定资产的减少。我就去减少。减少后就出来这二个会计分录。

宋生老师：回复阿华你好！你这个不平啊。一个5820贷方18万。你少写了科目吧

小林老师：回复总会进步的您好，借应收账款105贷主营业务收入，应交税费应交增值税。借主营业务成本贷库存商品91

伊犁信电-舒军：回复晨曦老师 提前打货款保证金，然后卖产品后款项在销售后第二天就打给委托方了，月底委托方开专票。这个产品需不需要入库，货款保证金可以抵用货款，这个保证金转抵货款后账务如何处理？谢谢！

晨曦老师：回复伊犁信电-舒军您好！ 新的问题请重新提问，谢谢