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帖子
酒店前期装修费用会计处理
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辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
小岩⭐
发表的提问:
毛坯房装修成酒店,约1000平方,签了20年合同。发生的装修费按几年折旧呀?
这个装修可以按5年摊销的
166楼
2023-02-13 13:11:39
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
家家
发表的提问:
酒店按多少个月摊销装修费比较合理,装修费大约有1000万。如果不摊销,每月盈利大约有10万
你好 你们租赁合同是多久的
167楼
2023-02-13 13:21:30
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家家:
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meizi老师
自己的资产
2023-02-13 13:32:37
meizi老师:
回复
家家
自己的话 可以不低于3年来分摊 自己预估使用年限来分摊 比如10年也可以的
2023-02-13 13:48:37
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
彼岸
发表的提问:
酒店装修期间安得中央空调计入装修成本还是计入固定资产
你好,计入固定资产
168楼
2023-02-13 13:44:54
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
PC丫
发表的提问:
老师,19年成立的酒店大的装修费记入长期待摊费用——开办费。小的记入管理费用了,现在怎么处理,要反结帐把管理费用调整到长期待摊费用——开办费中吗
你好 不用,装修可以单独记长摊的,后面按月分摊
169楼
2023-02-13 14:11:59
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PC丫:
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玲老师
一些小的费用可以不经过开办费是吗
2023-02-13 14:31:36
玲老师:
回复
PC丫
你把长摊的明细科目改为装修费
2023-02-13 14:46:39
PC丫:
回复
玲老师
19年20年我的装修费记入长期待摊费用-开办费,一小的我直接进入管理费用了,这个反结帐调整吗
2023-02-13 15:14:36
玲老师:
回复
PC丫
不用反结账你直接做更正分录就可以。
2023-02-13 15:25:00
PC丫:
回复
玲老师
老师,怎么做更正分录
2023-02-13 15:38:54
玲老师:
回复
PC丫
借长期待摊费用装修费 带长期待摊费用开办费。
2023-02-13 16:08:22
PC丫:
回复
玲老师
老师不是这个意思,1、19和20年装修费记入长期待摊费一开办费 2、一些小费用我记入了管理费用一财务费、业务招待费,请2要调整吗,2要反结账吗,要加一个二级科目开办费吗?
2023-02-13 16:37:45
玲老师:
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PC丫
1调整就可以了,2业务发生时是筹建期吗
2023-02-13 17:02:21
PC丫:
回复
玲老师
1还怎么调整,2是筹建期
2023-02-13 17:14:14
玲老师:
回复
PC丫
你好 时间太长了反结账 不好处理,做更正分录 就可以 更正的分录 我写了,要是后面第二个也写错科目了,也做更正分录
2023-02-13 17:34:35
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.44w
引用 @
尹凤君
发表的提问:
老师,酒店装修6个月后开业,装修费怎么摊销 ?谢谢!
你好,可以按装修费用受益期限平均摊销,比如按3年。
170楼
2023-02-14 14:04:47
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尹凤君:
回复
邹老师
老师,最低3年吗?
2023-02-14 14:33:10
邹老师:
回复
尹凤君
你好,长期待摊费用,最低是3年摊销。
2023-02-14 14:58:46
尹凤君:
回复
邹老师
老师,房租可以计提吗?谢谢
2023-02-14 15:14:06
尹凤君:
回复
邹老师
以前会计做了分录:计提时借成本贷预付账款,6月交了1-3月的,请教老师我怎么做分录?感谢
2023-02-14 15:37:41
邹老师:
回复
尹凤君
你好,房租可以计提。 你是指计提房租的分录吗?
2023-02-14 15:47:54
尹凤君:
回复
邹老师
是的,老师
2023-02-14 16:06:09
邹老师:
回复
尹凤君
你好,计提房租分录是 借:管理费用等科目,贷:其他应付款等科目
2023-02-14 16:28:48
尹凤君:
回复
邹老师
计提后,发票到了的分录
2023-02-14 16:39:35
邹老师:
回复
尹凤君
你好,把计提分录红冲,然后根据发票做房租分录
2023-02-14 17:04:43
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
灵希月
发表的提问:
老师,我们酒店是租的别人的房子,但是装修是我们自己出的钱,请问装修费怎么入账
你好; 装修费; 你做:借长期待摊费用装修费 贷银行存款 。按月分摊 :借主营业务成本-装修费贷长期待摊费用-装修费
171楼
2023-02-14 14:13:14
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灵希月:
回复
meizi老师
分几年摊销
2023-02-14 14:36:46
meizi老师:
回复
灵希月
你好 一般可以按照酒店租赁的时间来分摊; 比如你们租期是5年 可以按5年来做分摊的
2023-02-14 14:49:45
瑜老师
职称:
,中级会计师,初级会计师
4.93
解题:
0.3w
引用 @
610801988
发表的提问:
(经营租赁)酒店在筹建期(住宿),发生采购装修材料费 劳务费 工程费 如:2019年2月1日采购装修材料10万元不包括800元采购人员开销发票未开且款未付,次日将采购装修材料全部用于酒店装修,2月15日购进装修材料100万元发票未开款未付,次日将采购装修全部用于酒店装修,2月28日支付第一笔装修人员劳务费按(签到劳务合同100万元)30%银行支付,2月28日支付酒店装修工程款按(工程合同600万元)60%银行支付,3月5日购进装修材料200万元发票未开款未付,次日全部用于酒店装修,3月30日用银行支付剩余劳务费和工程费,3月31日酒店装修完工达到营运状态。作出相应的会计分录(长期待摊费用),写详细分录
筹建期发生的费用都可以入待摊费用
172楼
2023-02-14 14:28:47
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610801988:
回复
瑜老师
会计分录 2月1日(购买装修材料) 借:工程物质 100 000(暂估) 管理费用-开办费800 贷:应付账款100 000 库存现金 800 2月2日(购买装修材料用于酒店) 借: 长期待摊费用 100 000 贷:工程物质 100 000 2月15日(购买装修材料) 借:工程物质1000 000(暂估) 贷:应付账款1000 000 2月16日(购买装修材料用于酒店) 借:长期待摊费用1000 000 贷:工程物质1000 000 2月28日(支付劳务费30%) 借:长期待摊费用300 000 贷:银行存款
2023-02-14 15:18:04
610801988:
回复
瑜老师
2月28日(支付工程款60%) 借:长期待摊费用 3 600 000 贷:银行存款3 600 000
2023-02-14 15:47:15
610801988:
回复
瑜老师
3月30(支付剩余劳务费) 借:长期待摊费用 600 000 贷:银行存款600 000
2023-02-14 16:16:34
610801988:
回复
瑜老师
3月31日(支付剩余工程款) 借:长期待摊费用2 400 000 贷:银行存款2 400 00
2023-02-14 16:38:35
610801988:
回复
瑜老师
那么从4月开始,如果我将长期待摊费用810万元用5年摊销 4月30日(摊销统计表) 8 100 000/60(5年60个月)=135000 借:主营业务成本-装修费135000 贷长期待摊费用 135000
2023-02-14 17:07:27
610801988:
回复
瑜老师
您看我的账务处理是否合理
2023-02-14 17:18:57
瑜老师:
回复
610801988
可以不通过工程物资,直接做在长摊 在长摊下面设不同的明细
2023-02-14 17:47:55
瑜老师:
回复
610801988
最后装修完可以转固定资产的转固定资产,不能转资产的就按年限摊销
2023-02-14 18:08:37
610801988:
回复
瑜老师
谢谢
2023-02-14 18:21:03
瑜老师:
回复
610801988
不客气,祝学习愉快
2023-02-14 18:42:01
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
铿锵玫瑰2
发表的提问:
老师,你好!我把握不住酒店前期装修什么该记长期待摊费用,什么时候该记固定资产
你好, 酒店前期装修可以计入管理费用 ,金额大的计入长期待摊
173楼
2023-02-14 14:50:59
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紫藤老师:
回复
铿锵玫瑰2
固定资产比如你建筑大楼的才算,或者你更新改造的才算
2023-02-14 15:16:55
铿锵玫瑰2:
回复
紫藤老师
我们这是租来的装修做酒店
2023-02-14 15:32:47
紫藤老师:
回复
铿锵玫瑰2
金额大的计入长期待摊
2023-02-14 16:01:25
小叶老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题:
0.55w
引用 @
周欣
发表的提问:
#提问#租了10年开酒店,想问一下装修费1000万元,怎么做账。装修费不是一笔打的,分了20比打的。
同学,你好,按10年进行摊销,支付时:借预付账款,贷,银行存款,收到发票时借,长期待摊销费用,贷:预付账款
174楼
2023-02-15 13:05:11
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周欣:
回复
小叶老师
谢谢,10年摊销是我租了10年的原因吗?还有买的一些硬件东西怎么处理,例如配电箱、防火门、吊灯,床,沙发等
2023-02-15 13:30:58
小叶老师:
回复
周欣
嗯,按你租赁期限摊销,配电箱、防火门、吊灯可以归入装修费用,而床和沙发这些可以作为资产管理
2023-02-15 13:41:59
周欣:
回复
小叶老师
床沙发这些入固定资产后,按固定资产的规定计提折旧
2023-02-15 14:04:19
小叶老师:
回复
周欣
嗯嗯,同学,入固定资产按规定折旧
2023-02-15 14:18:18
周欣:
回复
小叶老师
接了一家企业,把预付的款项都做到在建工程,对吗?需要调账吗?
2023-02-15 14:42:13
小叶老师:
回复
周欣
计入在建工程首先是资产在建的归集,待资产验收后再转入固定资产,是否符合该 条件
2023-02-15 15:07:55
周欣:
回复
小叶老师
就是这家酒店,把预付款全做到在建工程里了。
2023-02-15 15:22:32
周欣:
回复
小叶老师
装修费也在在建工程里了
2023-02-15 15:35:26
小叶老师:
回复
周欣
那把它整体调整到长期待摊
2023-02-15 16:04:31
周欣:
回复
小叶老师
在建工程是资产在建的归集,待资产验收后再转入固定资产,但是房子是租的着
2023-02-15 16:15:05
小叶老师:
回复
周欣
嗯,调整到长期待摊里
2023-02-15 16:31:57
周欣:
回复
小叶老师
谢谢
2023-02-15 17:01:40
小叶老师:
回复
周欣
亲爱的同学,不客气哈,麻烦点一下已解决
2023-02-15 17:13:51
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.36w
引用 @
魔鬼中的天使
发表的提问:
老师,预付酒店前期的装修费,家具,电器之类的合同款,合同款都没有全部结完,入账应该怎么做账务处理呢?
你好!你是预付的,就计入预付账款就可以了。
175楼
2023-02-15 13:24:33
全部回复
思顿乔老师
职称:
中级会计师,初级会计师
4.98
解题:
2.62w
引用 @
魔鬼中的天使
发表的提问:
老师,预付酒店前期的装修费,家具,电器之类的合同款,合同款都没有全部结完,入账应该怎么做账务处理呢?
请问来了发票没有
176楼
2023-02-15 13:34:51
全部回复
魔鬼中的天使:
回复
思顿乔老师
老师,发票开的是预付款金额的发票,剩余货款没有开过来呢
2023-02-15 14:00:36
思顿乔老师:
回复
魔鬼中的天使
借:长期待摊费用 贷:银行存款 应付账款
2023-02-15 14:30:09
魔鬼中的天使:
回复
思顿乔老师
老师,意思是把合同全部货款都计提长期待摊费用到应付账款吗,因为现在是只付了部分货款,发票也是部分发票
2023-02-15 14:57:29
思顿乔老师:
回复
魔鬼中的天使
您好,是的。签了合同,也有部分发票,这样更加清楚知道还应该要付多少给对方
2023-02-15 15:17:53
魔鬼中的天使:
回复
思顿乔老师
老师,那其中的固定资产也是需要挂账吗,只有部分有票那什么时候提折旧呢
2023-02-15 15:33:25
思顿乔老师:
回复
魔鬼中的天使
需要挂账,固定资产到了的话,使用的时候计提折旧
2023-02-15 15:55:02
魔鬼中的天使:
回复
思顿乔老师
老师,你说的这个流程我还是没有弄太明白,您能从装修费开始具体给说下流程和账务处理吗
2023-02-15 16:16:28
慧老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
0.59w
引用 @
伍班长
发表的提问:
公司将房子整租下来做酒店,经过一年装修成后对外营业,请问装修期间的房租,装修款,以及酒店负责装修项目跟进的同事的工资进什么会计科目,后续如何结转?
进长期待摊费用,摊销扣除,计成本
177楼
2023-02-15 14:00:38
全部回复
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
huahua
发表的提问:
酒店厨房扫地机,鼓风机维修费是管理费用什么科目,酒店换窗帘装饰是什么科目
你好 计入管理费用-维修费就行 计入销售费用就行
178楼
2023-02-15 14:08:59
全部回复
huahua:
回复
meizi老师
销售费用下级呢
2023-02-15 14:34:53
huahua:
回复
meizi老师
我这里面没维修费
2023-02-15 15:02:33
meizi老师:
回复
huahua
你好 那你有什么明细科目 你没有可以计入办公费里面去
2023-02-15 15:19:32
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
小鹿bita
发表的提问:
我们酒店的装修装饰,计入长期待摊费用,是自己计算摊销的吗?每个月都要自己计算吗?
你好这个是装修完 按剩下使用期限,这个去摊销,自己算 ,
179楼
2023-02-16 13:32:27
全部回复
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
心似海®
发表的提问:
酒店筹建期发生的设计费和装修材料,人工费要怎么记账?
计入长期待摊费用--开办费吧
180楼
2023-02-16 13:39:29
全部回复
心似海®:
回复
袁老师
老师,你好!酒店是租赁的,也是这样的吗
2023-02-16 13:58:34
袁老师:
回复
心似海®
是的,也是这样的了。
2023-02-16 14:14:43
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