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退休职工资应计入会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
请问老师 小规模咨询管理公司之前的会计 计提工资分录如下：借：管理费用-职工薪酬 经营费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 可是现在会计科目里没有经营费用，我该归哪个科目里？
你好，可以计入销售费用科目
271楼
2023-03-15 12:37:25
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肆仟士：回复邹老师 老师，这个公司的经营范围：管理及咨询服务；工程监理；工程造价咨询服务；招标咨询服务，并没有销售类的经营范围 我还将经营费用转入销售费用里吗？还是计入其他？
2023-03-15 12:59:24
邹老师：回复肆仟士你好，那你当时计入经营费用的工资是什么岗位人员的工资呢？
2023-03-15 13:22:19
肆仟士：回复邹老师 是之前的会计做的外账，我并不知道她的想法 公司除了内部员工工资外，也没有了
2023-03-15 13:36:25
邹老师：回复肆仟士你好，如果是负责业务的，可以计入销售费用，如果不是计入管理费用核算就是了
2023-03-15 13:49:11
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 新馨雨季 发表的提问：
工资科目计入了应付账款，现在需要调入应付职工薪酬，凭证如何做
借：应付账款 贷：应付职工薪酬——工资
272楼
2023-03-15 12:53:22
全部回复
新馨雨季：回复岳老师 当时错误的凭证是不需要调整吗？（当时错误凭证借:管理费用，贷:应付账款）
2023-03-15 13:14:57
岳老师：回复新馨雨季这笔分录本身就是调整分录啊。
2023-03-15 13:41:52
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 小李 发表的提问：
酒店，仓库管人员的工资计入那个会计科目？ 厨师的工资计入那个会计科目？
管理人员入管理费用 服务员入销售费用 厨师及厨房人员入成本
273楼
2023-03-15 13:03:04
全部回复
小李：回复默雨老师 老师，仓管人员的工资计入那个会计科目？
2023-03-15 13:32:35
默雨老师：回复小李可以计入到管理费用
2023-03-15 13:44:00
小李：回复默雨老师 老师，摊销酒店本月的房租费用，怎么做账？
2023-03-15 14:11:31
默雨老师：回复小李将一年的房租除以12，得出每月的房租 按正规方法应该是： 如果是期初一次性把本年房租交了 借：预付账款 贷：银行存款 然后根据每个月的房租或者按规定年底一次摊销 借：管理费用 贷：预付账款 如果是给员工宿舍租房，要通过应付职工薪酬--非货币性福利来核算。
2023-03-15 14:30:32
小李：回复默雨老师 老师，下午好，酒店工程部购买的工具， 液压钳 热熔机 手枪电钻计入那个科目合适
2023-03-15 14:45:20
默雨老师：回复小李这个买来的用途是什么呢
2023-03-15 14:56:44
小李：回复默雨老师 老师，早上好，工程部购买的工具是维修用的。
2023-03-15 15:06:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 玩命的火车 发表的提问：
退休人员再职在个人所得税填报信息里会显示已退休信息和工资金额吗
你好不显示已退休的信息，如果你给他申报了工资，会有工资收入。
274楼
2023-03-15 13:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y～ 发表的提问：
老师，请问一下，3月份计提了49341.6的工资，计入应付职工薪酬科目，为什么在4月发放的时候应付职工薪酬科目就变成了49308.27了。
您要看一下3月份的计提金额是否为49341.6？
275楼
2023-03-16 12:26:29
全部回复
Y～：回复张艳老师 是的，金额就是这么多
2023-03-16 12:59:24
张艳老师：回复Y～49308.27--这个数字是不是借方发放数呢？
2023-03-16 13:11:09
Y～：回复张艳老师 是借方的。
2023-03-16 13:25:13
张艳老师：回复Y～那说明多计提，少发放了工资。
2023-03-16 13:37:31
Y～：回复张艳老师 可是我上个月是计提了多少发放了多少的啊
2023-03-16 13:52:05
张艳老师：回复Y～根据您的描述，这个月就是实际发放了49308.27元的工资，您再看看凭证吧
2023-03-16 14:06:13
Y～：回复张艳老师 没有呢，我上个月计提的工资是不扣除保险的，就是49341.6，这个月在发放工资填写凭证的时候应付职工薪酬的余额就是49308.27，按道理说，我的凭证应该是借应付职工薪酬49341.6，贷社会保险个人，工资
2023-03-16 14:16:41
张艳老师：回复Y～按道理说，我的凭证应该是借应付职工薪酬49341.6，贷社会保险个人，工资---------这个描述是对的。 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-16 14:34:18
Y～：回复张艳老师 老师，谢谢了，我找到原因了
2023-03-16 14:55:34
张艳老师：回复Y～到底是什么原因，是不是数字填写错了呢？还是？
2023-03-16 15:14:58
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
这个是我老账的会计分录请问新行政会计分录是怎么样做？其他应付款年金是怎么做呢？收到退休金和发放退休金怎么做呢？付内退人员工资和驻社区工资需要计提吗？
首先，问一下年金是纳入当年预算了吗？还有我看到你们得资金来源不都是通过零余额收到的吗？
276楼
2023-03-16 12:56:04
全部回复
苑园园园：回复姜老师 纳入和不纳入两种情况怎么做我们是直接通过银行存款的没有零余额账
2023-03-16 13:22:54
姜老师：回复苑园园园没有通过零余额就是你们不是一级预算单位，是上级部门给你们拨款是吧？
2023-03-16 13:51:32
姜老师：回复苑园园园收到绩效奖，退休费借：银行 贷：财政拨款收入 预算会计借：资金结存—货币资金 贷：财政拨款预算收入
2023-03-16 14:21:18
姜老师：回复苑园园园支付是借：事业支出 贷：资金结存—货币资金
2023-03-16 14:44:04
姜老师：回复苑园园园支出财务会计借：单位管理费用 贷：银行存款
2023-03-16 15:00:02
姜老师：回复苑园园园收到代扣返还借：银行 贷：其他应收款。预算会计借：银行 贷：财政拨款预算收入。
2023-03-16 15:29:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ balabala 发表的提问：
为职工宿舍购买的用品计入哪个会计科目？
您好 为职工宿舍购买的用品计入福利费科目
277楼
2023-03-16 13:03:50
全部回复
balabala：回复bamboo老师 为职工宿舍购买的固定资产呢？还是作福利费吗？
2023-03-16 13:21:38
bamboo老师：回复balabala可以先计入固定资产 然后折旧的时候计入福利费 也可以一次性计入福利费
2023-03-16 13:38:46
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 神勇的哈密瓜，数据线 发表的提问：
商业保险不应计入应付职工薪酬科目
学员你好，商业保险也属于应付职工薪酬的
278楼
2023-03-16 13:15:00
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新工会会计制度下工会看望住院病人的费用和慰问职工家属的费用应计入什么科目？
您好！这个你计入到管理费用-福利费就可以了。
279楼
2023-03-19 14:44:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 薇 发表的提问：
退休人员工资要合并计入工资薪金所得吗？
你好 有劳动合同的话 是可以按工资薪金报个税的。 退休金是免个税的
280楼
2023-03-19 15:04:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
之前的会计用管理费用科目做职工工资，这个月接手可以用职工应付薪酬吗？
您好，可以的，您最好过几个月再调整，或者明年1月份再调整。
281楼
2023-03-19 15:14:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 英 发表的提问：
车间生产人员工资计入什么会计科目？车间管理人员工资计入什么会计科目？
您好，车间生产人员工资计入生产成本；车间管理人员工资计入制造费用
282楼
2023-03-20 12:12:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问单位退休人员工资要计提吗？财政直接支付退休人员工资要计提
你好，只要有工资就要计提的哦
283楼
2023-03-20 12:40:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 微笑的鱼 发表的提问：
农合合作社发的农民朋友工资没有发票只有工资表能入账吗？会计科目做应付职工薪酬
你好，工资没有发票，申报就可以
284楼
2023-03-20 13:08:58
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
年终奖计入应付职工薪酬科目吗
是的。
285楼
2023-03-21 11:59:30
全部回复
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