娜美追梦总成真：回复邹老师 已经计入应交税金里面可以吗？

邹老师：回复娜美追梦总成真你好，不可以，需要调整到应付职工薪酬科目核算才是的

娜美追梦总成真：回复邹老师 请问？怎么调整

邹老师：回复娜美追梦总成真你好，你之前是计入了应交税费的贷方，还是借方呢？

娜美追梦总成真：回复邹老师 之前计提了，分录：借管理费用 贷：应交税金-工会经费

娜美追梦总成真：回复邹老师 公司1到3月工会计提了，但现在4月份的工会经费交了，1-3月报税系统却未显示缴纳，是否需要将1-3月的计提分录红字冲销！

邹老师：回复娜美追梦总成真你好 那计提调整分录就是 借；应交税金-工会经费，贷；应付职工薪酬—工会经费 不需要缴纳了就需要把计提的红冲

王雁鸣老师：回复阿娇您好，填写差旅费报销单报销，记入管理费用-差旅费。工资里的车补，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。

阿娇：回复王雁鸣老师 打车费呢，计入什么会计科目

小鱼儿：回复冉老师 那收返还的工会经费呢

冉老师：回复小鱼儿收到返还的工会经费应该如何处理？ 答：按照规定，企业缴纳的工会经费，上级总工会组织会按一定的比例返还给企业的工会组织，作为企业工会组织的活动经费。如果企业工会组织单独建立了工会经费核算账户，那么，返还的工会经费应直接进入工会组织的账户，作为工会组织收入进行核算。如果企业工会组织没有单独建立工会经费核算账户，那么，返还的工会经费应当进入企业财务部门的账户进行核算。收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款——工会经费”科目，贷记“银行存款”（或现金）科目。

小丽坤：回复maize老师 在职和不在职一样吗，福利费是所有员工都享受啊

maize老师：回复小丽坤第二条职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

白开水8：回复宋生老师 错了，不是增值税，是个人所得税

宋生老师：回复白开水8您好！退休人员的退休工资是不用交个税的。

婉清：回复邹老师 借方计入管理费用，贷方可以计入：应付职工薪酬-辞退福利吗

邹老师：回复婉清你好，你单位的这个支出是辞退福利支出吗