寂寞的机器猫：回复辜老师 那个别报表和合并报表，差额各计入什么？

辜老师：回复寂寞的机器猫子公司的投资收益，合并层面会抵消的

田老师：回复Jennifer用小企业会计准则里的会计科目就行，累计的积分兑现并体现时借：销售费用 贷：库存商品

迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗

迷茫：回复邹老师 只有退款吗

邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。

魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗

东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。

魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)

东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。

Aling：回复冉老师 母公司给钱给子公司账号，子公司去买土地，会计分录

冉老师：回复Aling母公司付钱是往来款，后期会还回来，还是投资款

Aling：回复冉老师 后期不会回来

冉老师：回复Aling母公司 借长期股权投资 贷银行存款

冉老师：回复Aling子公司 收到钱 借银行存款 贷实收资本

冉老师：回复Aling子公司购买 借无形资产 贷银行存款

Aling：回复冉老师 要合并报表吗

冉老师：回复Aling要的，母子公司合并报表

Aling：回复冉老师 费用怎么合并，资产怎么合并，流水怎么合并

冉老师：回复Aling直接加和的，学员，这个

沈家本老师：回复3188077008劳务派遣公司主要账务处理为你归纳了一下：若满意五星好评 谢谢 1、收到用工单位转来的工资 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款（其他应付款） 2、代发工资支付 借：其他应收款（其他应付款） 贷：现金（银行存款） 3、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 4、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保和住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（薪金、社保、住房公积金） 5、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬（薪金） 贷：库存现金 6、其他应付款（个人承担的社保和公积金、应交税费、缴纳社保和公积金） 借：应付职工薪酬（社保、住房公积金、 其他应付款——个人承担的社保和公积金） 贷：银行存款

Sakura：回复maize老师 不知道呢。代账公司给他们做账的

maize老师：回复Sakura不清楚用途不好入账这个