十一：回复暖暖老师 什么？

十一：回复暖暖老师 一会是什么时候

暖暖老师：回复十一1借在建工程A工程380000 B工程460000 待摊支出5000 管理费用6500 贷原材料85000

暖暖老师：回复十一2借在建工程A工程12000 B工程18000 应交税费进项税额3900 贷银行存款33900

暖暖老师：回复十一2借在建工程A440000 B430000 待摊支出115000 管理费用65000 贷应付职工薪酬1050000

暖暖老师：回复十一4借在建工程A4000 B2000 贷银行存款6000

暖暖老师：回复十一5借在建工程A工程20000 应交税费进项税额1800 贷银行存款21800

暖暖老师：回复十一6借在建工程A2000 B3000 应交税费进项税额450 贷银行存款5450

暖暖老师：回复十一7借待摊支出40000 管理费用10000 贷累计折旧50000

暖暖老师：回复十一8借 借在建工程A15000 B20000 待摊支出2000 管理费用3000 贷银行存款40000

暖暖老师：回复十一9A工程直接 380000+12000+440000+4000+20000+2000+15000=873000

暖暖老师：回复十一B工程直接支出 460000+18000+430000+2000+3000+20000=933000

暖暖老师：回复十一摊销支出 5000+115000+40000+2000=162000

暖暖老师：回复十一A工程摊销 162000*873000/（873000+933000）=78308.97 B分摊162000*933000/（873000+933000）=83691.03

暖暖老师：回复十一借在建工程A78308.92 B83691.02 贷待摊支出162000

十一：回复暖暖老师 老师你好，还有一个问题

十一：回复暖暖老师 （10）本期A工程期初未完施工成本为158 000元，本期已完工程预算成本为1 420 000元，期末未完施工预算成本为620 000元。计算未完工程实际成本，并根据本期已完工程预算成本进行工程结算。

十一：回复暖暖老师 是跟上边一样的

暖暖老师：回复十一10A工程实际发生成本是 873000+78308.92=951308.92

暖暖老师：回复十一未完成就是1420000-951308.52=468691.08

十一：回复暖暖老师 没有了嘛

暖暖老师：回复十一就这一个了，你还要啥呢

十一：回复暖暖老师

十一：回复暖暖老师 老师你好，那这个对吗

十一：回复暖暖老师 就是刚才那个第十题

暖暖老师：回复十一我们计算的而不一样，你这个对，应该

陈诗晗老师：回复耍酷的摩托边际贡献=280×40%=112 息税前利润=112-32=80 利润总额=80-200×40%×12%=70.4 经营杠杆=112/80 财务杠杆=80/70.4 总杠杆=112/70.4 经营杠杆反映的是企业的经营风险 财务杠杆反应的是财务风险

陈诗晗老师：回复耍酷的摩托(息税前利润-20)×75%/15=(息税前利润-20-40)×75%/10 求出息税前利润，如果大于160，方案2，如果小于，方案1，你计算一下结果

耍酷的摩托：回复陈诗晗老师 好的老师，后面的题我做出来了，谢谢老师

陈诗晗老师：回复耍酷的摩托边际贡献10000×(5-3)=20000 息税前利润20000-10000=10000 经营杠杆=20000/10000 息税前利润增长率=10%×2 总杠杆=20000/5000

想太多会累：回复老王老师 谢谢老师，我怕……这下放心了！

老王老师：回复想太多会累您好，没事的，放心吧。

花路漫漫：回复宋老师 您能给列一下步骤吗，我现在不会

花路漫漫：回复宋老师 老师帮忙看下，这样对不对：59*（p/a,i,5）+1250*(p/f,i,5)=1000?

天会亮心会暖i：回复王晓老师 谢谢老师，我不理解的是有坏账准备产生递延所得税资产啊，不要转回吗

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好 计提减值使利润变少，税法不认可，所以要加回来，以后让抵扣，所以产生递延所得税资产。 等到实际发生时才能转。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，题目中出现什么样的条件会同时调当期应交税费和递延所得税呢，什么时候只调递延，什么时候只调当期，麻烦老师给总结下可以吗

王晓老师：回复天会亮心会暖i（1）如果企业日后调整事项涉及损益，且发生在所得税汇算清缴之前的，直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”； （2）如果发生在所得税汇算清缴之后的，按照注会教材，不需要做所得税的处理。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 那递延呢老师，该题怎么只算递延又不算当期的了呢，

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师该题怎么两个所得税都不算了呢

王晓老师：回复天会亮心会暖i你可以把这个题的分录写出来吗？咱们一起讨论讨论

王晓老师：回复天会亮心会暖i固定资产那个题告诉，不考虑所得税

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，我做的这个是第三题的分录，您看看，我是这么理解的

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这是我第2题的分录

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，第三题，上年度提的是对的 本年度诉讼已经结束，并且不上诉了，首先我们先冲掉预计负债，因为负债已经是确定的了 借 预计负债 500 贷 其他应付款 300 以前年度损益调整 200 因为赔款已经确定，所以税法允许扣除，本年所得税减少300*0.25，按照实际发生额300做 借 应交税费-应交所得税 75 贷 以前年度损益调整 75 以前确认的递延所得税资产转回 借 以前年度损益调整125 贷 递延所得税资产 125 现在以前年度损益调整账户贷方 150 最后结转盈余公积，未分配利润 先理解一下，不会的再问。

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这个当期应交所得税不是很理解，之前计提了500的营业外支出，少交了125的所得税，现在调整不应该再补交125吗

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这个应交所得税是按当期最终应该交的税款决定，不用调整的是吗

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，当时并没有少交税，上年利润表少了，但是税法应纳税所得额调增了，税法不承认，不可能同意少交税款的，只有实际发生，税法才认可，而且只认可实际300*0.25

天会亮心会暖i：回复王晓老师 谢谢老师，这个题好像懂了，可是再遇见别的问题估计又要错了，为什么我听了视频课后感觉挺容易的，做起来感觉都不会了，好伤心

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，没必要伤心，会计本来知识点就多。多做几次就好了。麻烦给个五星好评，谢谢

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，那第二题的分录应该怎么做的，我做的那个您看看哪里出现问题，麻烦老师给写下分录吧

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，我建议你自己泻一下，这里确认的减值，还没有实际发生，税法还是不认可，不会调整应交税费，根据这个思路，写完可以发上来

天会亮心会暖i：回复王晓老师 老师，这是我写的分录，现在应收账款收不回，之前税会差异应该转回啊

王晓老师：回复天会亮心会暖i你好，现在税法还不认可呢，为什么要转回呢？等认可了再转回

人生旅程：回复暖暖老师 是所有电子账都要打印出来吗？总分类账，明细账，科目余额表等？凭证是每月都在打的。也存了电子版。

暖暖老师：回复人生旅程是的，都要打印出来的这些

人生旅程：回复暖暖老师 另外是不是要填什么表呢？怎么报送呢？这些我都不会呢？空白。请教一下具体的步骤 谢谢

暖暖老师：回复人生旅程不需要的，等着汇算清缴出来了才可以填写的

人生旅程：回复暖暖老师 什么时候出来呢？在税务局报税系统可以出来吗？根据实际情况把需要调的再调出来吗？这个时候在税务网上才填写是吗？

暖暖老师：回复人生旅程不可以打印现在，一般要3月初 出来了才可以填写的申报

人生旅程：回复暖暖老师 哦 好的 谢谢

暖暖老师：回复人生旅程不客气，麻烦给予五星好评