首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
投资公司确认收入会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 11 发表的提问：
跨年发生的销售退回，第二年如何做会计分录，就是去年已确认收入，但是第二年，发生销货退回，该如何处理
借：以前年度损益调整贷：应收账款；借：库存商品贷：以前年度损益调整
91楼
2023-01-06 14:27:44
全部回复
11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗
2023-01-06 14:58:19
袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款
2023-01-06 15:12:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵焕一 发表的提问：
公司章程为认缴货币投资，投东后续投入了一些商品，怎么做会计分录
你好 那要先变更 公司章程再做账
92楼
2023-01-06 14:57:01
全部回复
赵焕一：回复玲老师 如果不变更，把这些商品不视为实收资本，视为资本公积可以吗
2023-01-06 15:28:03
玲老师：回复赵焕一如果股东同意记到资本公积是可以的，
2023-01-06 15:41:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
老师，我们已签销售合同未开票是否可以先确认收入？会计分录应该怎么做？
你好，提供货物了吗？今年还能开发票吗？
93楼
2023-01-06 15:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 伽南香22 发表的提问：
没有发票确认收入怎么写会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
94楼
2023-01-08 16:57:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ IMboo 发表的提问：
老师，没有开票确认收入，但款项实际已无法收回，能否直接按合同金额确认损失，会计分录咋么做
你好，不能，应按坏账损失确认，借坏账准备，贷应收账款
95楼
2023-01-08 17:14:27
全部回复
IMboo：回复庄老师 那没有其他解决办法吗
2023-01-08 17:29:45
庄老师：回复IMboo你好，按上面确认信用减值损失
2023-01-08 17:45:57
IMboo：回复庄老师 必须先按合同金额确认收入，在提信用减值损失吗
2023-01-08 17:59:00
庄老师：回复IMboo你好，是的，可以这样处理，
2023-01-08 18:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
合同确认收入，但未收到钱怎么做会计分录？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
96楼
2023-01-08 17:30:36
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ v7喜 发表的提问：
老师预收一年租金120000会计分录？然后确认收入是半年的会计分录？怎么做账呢？
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款
97楼
2023-01-08 17:38:59
全部回复
小五子老师：回复v7喜借：预收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入
2023-01-08 17:57:16
v7喜：回复小五子老师 确认半年收入是什么意思？是开票了吗？如果没有开票！需要确认收入吗？老师帮忙解释一呗p
2023-01-08 18:21:21
小五子老师：回复v7喜一般签订了租赁合同，租金需要按月确认的，不论有没有开票，都需要确认收入。
2023-01-08 18:49:23
v7喜：回复小五子老师 租赁合同签的是一年的！这个不需要缴纳印花税吗？半年一确认还用缴纳印花税吗？
2023-01-08 19:18:56
v7喜：回复小五子老师 印花税是一直都减半的吗？
2023-01-08 19:39:43
小五子老师：回复v7喜印花税是需要缴纳的，现在优惠期减半征收。
2023-01-08 19:49:53
v7喜：回复小五子老师 按月确认！我都把一年预收了！还需要月月确认吗
2023-01-08 20:10:06
小五子老师：回复v7喜需要按月确认收入的
2023-01-08 20:37:25
v7喜：回复小五子老师 确认租金什么意思呢
2023-01-08 20:51:20
小五子老师：回复v7喜如果是半年确认一次收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-08 21:17:45
v7喜：回复小五子老师 五个月可以吗？一个月和半年有什么区别
2023-01-08 21:28:07
小五子老师：回复v7喜这个确认收入的期间你们可以自己定的，开票就必须全部确认，没开票可以按月，按季度，按实际情况都可以。
2023-01-08 21:45:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 思文 发表的提问：
老师好，我们单位是一家消防维保单位，这个月给一个单位开了4000元半年的维保费用，下月初收到这笔账款，我要按月确认收入，这个开票时的会计分录收到款项的分录，和每个月确认收入的分录应该怎么做呢，我有点糊涂了
借银存贷预收账款，应交税费 按月借预收账款贷主营业务收入
98楼
2023-01-09 14:09:27
全部回复
思文：回复郭老师 开票时是没收到款项的，
2023-01-09 14:53:16
郭老师：回复思文把银行存款改成应收账款。
2023-01-09 15:16:00
思文：回复郭老师 开票时：借应收39.6贷应交税费39.6 下个月收款时：借银行存款4000应交税费39.6贷预收账款4000 每个月确认收入时：借预收账款666.67贷主营业务收入660.67应交税费6.6 这样对吗老师
2023-01-09 15:37:45
郭老师：回复思文不对，增值税需要一次缴纳的。
2023-01-09 16:04:24
思文：回复郭老师 开的是普票
2023-01-09 16:24:34
思文：回复郭老师 老师能把分录全面写一下吗
2023-01-09 16:52:17
郭老师：回复思文借应收账款贷预收帐款应交税费， 按月借预收账款贷主营业务收入。
2023-01-09 17:16:05
思文：回复郭老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-09 17:44:24
郭老师：回复思文不用客气的，应该的。
2023-01-09 17:59:32
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 能干的学姐 发表的提问：
你好，我想请问下因为税率的问题，我先确认收入后开票，这个会计分录应该要怎么做？
1、未开发票，已收到款项： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 2、开具发票后： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项）
99楼
2023-01-09 14:24:05
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虫二 发表的提问：
甲公司2018年1月1日以银行存款1961920元购买乙公司发行的两年期公司债券，购入债券的面值为2000000元，票面半年利率为1.5%,每年6月30日和12月3日各确认并收息一次，到期一次还本。甲公司该债券投资的半年实际利率为2%。 要求(答案四舍五入，保留整数): (1)编制甲公司2018年1月1日购入乙公司债券时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年6月30日确认并收到债券投资利息时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年12月31日确认并收到债券投资利息时的会计分录。 (4)编制甲公司2019年12月31日确认最后一年利息、收回本金和最后一年利息的会计分录。
1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000 贷：银行存款 1961920 贷：债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9238.4 贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920%2B9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9611.63 （38080-9238.4-9423.17）*2% 贷：投资收益 39611.63 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000
100楼
2023-01-09 14:49:01
全部回复
刘之寒老师：回复虫二1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000 贷：银行存款 1961920 贷：债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9238.4 贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920+9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9611.63贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000 贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 借：债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000
2023-01-09 15:28:41
刘之寒老师：回复虫二1、2018.1.1 借：债权投资-成本 2000000     贷：银行存款 1961920 债权投资-利息调整 38080 2、2018.6.30 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9238.4     贷：投资收益 39238.4（1961920*2%） 借：银行存款 30000      贷：应收利息 30000 3、2018.12.31 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9423.17 贷：投资收益 39423.17（1961920+9238.4）*2% 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 4、2019.6.30 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9611.63 贷：投资收益 39611.63（1961920+9238.4+9423.17）*2% 借：银行存款 30000     贷：应收利息 30000 2019.12.31 借：应收利息 30000 债权投资-利息调整 9806.8 （38080-9238.4-9423.17-9611.63） 贷：投资收益 39806.8 借：银行存款 30000 贷：应收利息 30000 借：银行存款 2000000 贷：债权投资-成本 2000000
2023-01-09 15:49:44
刘之寒老师：回复虫二以我发的最后一次的为准。
2023-01-09 16:16:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
尚未确认收入的销售退回的会计分录怎么写？
你好，当发生销售退回时， 借：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款。
101楼
2023-01-09 14:58:56
全部回复
加油：回复紫藤老师 老师，税能不能在尚未确认收入是提前交税？
2023-01-09 15:18:02
紫藤老师：回复加油税不能在尚未确认收入是提前交税
2023-01-09 15:37:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ suki 发表的提问：
老师你好，我司外帐都是以当月实际开票确认收入，公户经常收到一些零星收入不开票，请问这部份收入怎么做会计分录，怎么报税？
您好！你一样的做分录，只是不开票收入而已。借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
102楼
2023-01-09 15:20:59
全部回复
suki：回复宋生老师 老师你好，我司主要是走国外的运输服业，平时开普票都是零税率或者免税，都是不用交税的，如果不开票，那就是要交税了吗？
2023-01-09 15:43:56
宋生老师：回复suki你好！是的。因为你没办法证明这个不用交税。
2023-01-09 16:00:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
当企业存在多笔外销款的情况下，不想一笔一笔业务单独处理，那么确认收入，收汇和结汇的会计分录怎么做、金额如何得到？期末如何确认汇兑损益？
您好，确认收入时，根据形式发票以及银行收汇回单，编制汇总表，得到收入金额，确认收入收汇时，借：银行存款，人民币，外币，贷；主营业务收入，结汇时，借；银行存款，财务费用-汇兑损益，正数或者负数，贷：银行存款，人民币，外币，结汇当时就确认汇兑损益，对于没有结汇的外币，期末根据最后一个工作日或者最后一天的汇率，折算出人民币金额，再减去原账面人民币金额，根据差额，借：银行存款，人民币，正数，借：财务费用-汇兑损益，负数或者正数，或者贷：银行存款。
103楼
2023-01-10 14:53:16
全部回复
13567883773：回复王雁鸣老师 老师，您看一下我这样处理对不对。确认收入时，按照当月1日汇率，借：应收外销款，贷：主营业务收入（应收美元金额*当月1日汇率）。收汇时，收汇的美元账户对应“银行存款-待核查账户”，借：银行存款-待核查账户，贷：应收外销款（美元账户收到的金额*当日收汇的汇率）。结汇时，借：银行存款（人民币账户实际收到金额），贷：银行存款-待核查账户（美元账户转出美金*当日汇率），差额计入汇兑损益。到了月末，对银行款存款-待核查账户进行月末调整。月末待核查账户的美金乘以月末最后一日汇率与待核查账户的账面余额的差额调整汇兑损益。
2023-01-10 15:27:26
王雁鸣老师：回复13567883773您好，可以这样操作的。
2023-01-10 15:55:29
13567883773：回复王雁鸣老师 谢谢老师，万分感谢
2023-01-10 16:22:12
王雁鸣老师：回复13567883773您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-01-10 16:34:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
己确认收入的销售退回，如何做处理，是按原会计分录用红字冲减，还是做相反的分录，谢谢老师
是按原会计分录用红字冲减
104楼
2023-01-10 15:00:38
全部回复
云淡风轻：回复轶尘老师 小规模纳税人手工做帐也是用红字冲减吗？谢谢老师
2023-01-10 15:30:22
轶尘老师：回复云淡风轻是的。手工直接红字填写
2023-01-10 15:59:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
是商贸类型的企业，本月应该开100万的发票，但是由于发票不够只开了80万，剩余20万本月可以确认收入吗，怎么做会计分录
您好，剩余的最好不要确认收入，或者确认收入后这部分不要报税。如果确认收入时，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
105楼
2023-01-10 15:17:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料