小七：回复韦老师 办公费具体包括哪些

韦老师：回复小七办公费包括：生产和管理部门用文具、纸张印刷品（包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费）、报纸杂志费、图书资料费。

乌鸡国国王：回复邹老师 @邹老师：老师，像应付票据 预提费用 应付利息 其他应付款 应付股利 预收账款 ； 应收票据 交易性金融资产 预付账款 应收利息 他们该怎么区分是不是敏感资产/负债呢？

邹老师：回复乌鸡国国王与收入成正比变动的属于敏感的，否则就是不敏感的

乌鸡国国王：回复邹老师 @邹老师：那应付利息和应收利息 算吗？ 应付股利呢？

邹老师：回复乌鸡国国王既不是敏感资产也不是敏感负债

乌鸡国国王：回复邹老师

林老师：回复爱笑的流沙预算内还是预算外资金占GDP的比例都反映了预算资金不同来源结构相对于经济规模的大小。无论是预算内还是预算外资金，都是财政收入的形式，其实都反映了财政收入集中度的问题。也就是财政收入相对于经济规模的比例。这个概念又叫财政收入集中度。一个国家一年之内创造的财富有多少被政府以财政的形式所占有。

久爱不腻i：回复紫藤老师 我们经营范围需要有承包食堂这方面应该如何填写

紫藤老师：回复久爱不腻i经营范围需要有承包食堂，你可以添加食堂服务

久爱不腻i：回复紫藤老师 填写个食堂服务就行吗

紫藤老师：回复久爱不腻i填写个食堂服务就行

久爱不腻i：回复紫藤老师 我一开始提交的是租赁，承租劳务外派，给我驳回了

久爱不腻i：回复紫藤老师 上面是我提交的，下面是驳回后给更改的

紫藤老师：回复久爱不腻i填写个食堂服务就行

久爱不腻i：回复紫藤老师 谢谢

紫藤老师：回复久爱不腻i不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

李娅楠：回复邹老师 @邹老师:月销售额不超10万季度不超30万，免教育费，地方教育费。这个正常是否适用一般纳税人

邹老师：回复李娅楠你好，只要符合条件，小规模，一般纳税人都是可以适用的

李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师专利公开是什么意思啊

邹老师：回复李娅楠专利公开是将请求保护的发明通过科学刊物书面公开，或通过演讲口头公开，或在展览会上展出发明的物品或物品构成的发明方法

李娅楠：回复邹老师 @邹老师:老师我们2个公司之间做了一个合同不是真实的合同，法人都是一个人，其中一个公司给我们注资，我们拿着这钱再打给他(写预付货款)，然后给我们开发票，这样2个公司分别有什么风险呢？

邹老师：回复李娅楠你好，都会存在虚开发票的违法行为

珠：回复森林老师 那是不是学了中级的这两门，注册会计师这两年就好学一点

森林老师：回复珠肯定的，学了肯定学后面就轻松了

2020末末：回复老马识途 被挂靠方收到甲方工程款做账 借：银行存款103 贷：工程结算100，         应交税费～应交增值税（简易计税）3 借：税金及附加3*0.36=0.96 贷：应交税费—附加税0.96 被挂靠方收到挂靠方的人员工资表做账（问：是按不含税的95%提供成本票或工资成本吗？） 借：工程施工—合同成本100*（1-5%）=95 贷：应付职工薪酬95 项目完工时： 借：工程结算100 贷：工程施工—合同成本95         工程施工—合同利润5 同时：借：主营业务成本95            工程施工—合同利润5           贷：主营业务收入100 被挂靠的税前利润是103-3-0.96-95=4.04

2020末末：回复老马识途 假如符合小型微利企业（企业总利润在100万元以内，企业所得税税负2.5%）所得税是4.04*2.5%=0.101 借：所得税费用0.101 贷：应交税费—企业所得税0.101 被挂靠方税后利润是4.04-0.101=3.939 问：付款是按这样算吗？ 被挂靠方付给挂靠方103*（1-5%）=97.85 被挂靠方剩下103-97.85=5.15 挂靠方交税3+0.96+0.101=4.061 剩下

2020末末：回复老马识途 剩下5.15-4.061=1.089是被挂靠方挣的管理费吗？老师被挂靠分录和付款是这个过程吗？如果不是考师帮我修改一下

老马识途：回复2020末末你好 ，第一、被挂靠方的账你不用管，他们会自己报税交税，你只要管你们要收回来多少钱。第二、被挂靠方即使只有你的这些成本  他还有管理费用等其他费用  也不一定按这个交企业所得税。第三，被挂靠方在账上不能提现是被挂靠，要按照自己经营来做账，付出的钱都是按支付成本。

2020末末：回复老马识途 老师，我想要被挂靠方做账的整个流程？我家马上也要升资质，

老马识途：回复2020末末要是你被别人挂靠，你先要计算对方需要给你多少成本票，也就是对方收款103万   你要给对方多少钱，按你这个说法就是95万 ，那么对方就要给你95万的票。余下的就是增值税以及企业所得税，企业所得税还要扣除期间费用，因为企业所得税不是根据项目来申报的，是以单位作为主体申报的。  原则上你的分录是没啥问题的。

2020末末：回复老马识途 现在劳务公司给甲方开票497289.4，实际结算付款441791.91，我们给劳务公司工资成本399388，以发工资的形式给了我们。挂靠费是按开票金额497289.4*5%=24864.47扣除吗？ 劳务公司还欠我们441791.91-399388-24864.47=17250.62这样算的对吗老师

老马识途：回复2020末末挂靠费没错，但是实际结算价应该是：497289.4*0.95  还欠你们款：497289.4*0.95-399388

2020末末：回复老马识途 哦哦，老师，甲方现在付给劳务公司441791.91，只是开票了497289.4，劳务公司估计得等甲方按开票金额全付清了，才按开票金额给我们付

2020末末：回复老马识途 老师，还有一个问题就是劳务公司的人工成本是按收入的90%吗老师，还是多少比例？

老马识途：回复2020末末一般来说挂靠方按收款来算，这个没啥问题，只是口径问题，按收款的0.95算应回款就可以了！

2020末末：回复老马识途 假如劳务公司收到甲方含税收入100万，劳务公司人工成本做到95万这样的就可以了吗老师？

老马识途：回复2020末末理论上可以 ，但是你要想其实开票100万   收入只有100/1.03大概97万多的收入 ，要是长期利润率偏低 会引起税务预警

一地金：回复蒋飞老师 营运资金后期会收回的，怎么还要加在里面呢？

蒋飞老师：回复一地金这是指标的设置问题，所以静态回收期的计算有局限性，只能作为辅助指标用于决策。

英勇的超短裙：回复朴老师 那就是不包括对吗

朴老师：回复英勇的超短裙对的，这个是不包含的