小荷：回复邹老师 后续怎么处理那？分录是什么？

邹老师：回复小荷你好，需要补计提所得税，然后结转到利润分配——未分配利润 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

小荷：回复邹老师 老师以前年度损益调整相当于本年利润对吗

邹老师：回复小荷你好，不是相当于本年利润，而是一个单独的损益科目 发生了就直接转入到利润分配——未分配利润核算的

许利华：回复朴老师 老师，不对吧

朴老师：回复许利华固定资产盘盈会计分录 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积——法定盈余公积（10%） 利润分配——未分配利润 固定资产盘亏会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

王婷：回复钟存老师 应交税费 应交所得税应该计多少啊？老师

王婷：回复钟存老师 老师 如果车已经旧了呢？算固定资产的时候 应该按它的现有价值入账吧？

钟存老师：回复王婷固定资产贷方对应的以前年度损益调整，其实的科目是营业外收入 所以所得税是营业外收入乘以企业适用的税率 按照重置完全成本计算账面价值的

九剑：回复郭老师 盘盈怎么有盈余公积？

九剑：回复郭老师 借以前年度损益调整，贷利润分配，盈余公积吧？

郭老师：回复九剑你的利润少了 计提的盈余公积也少了 最后那个如果以前年度损益调整科目余额在贷方可以写你的那个分录

水波儿：回复王雁鸣老师 答错了吧？该记入以前年度损益调整呀

王雁鸣老师：回复水波儿您好，一般的盘盈，不用记入以前年度损益调整科目的， 但可以先记入待处理财产损溢科目的。