Luck Fairy：回复邹老师 还有一个问题请教一下 老师，我这个月有销项税182.36.然后我有专票预留税额2852.95还有税控专用设备预留610，可是，我把附表4中填了本月实际抵缴税额182.36然后回到主表，没有变啊，下面还是610上面预留的专票税额自动减少了，182.36这是怎么回事啊？ 还有，我的主表中的进项税额比我的开票进项多610应该是这个税控系统的610，是不是我填错了，现在要怎么改过来呢？

邹老师：回复Luck Fairy你好，在本期没有应纳税额的情况下，是不能填写防伪税控系统本期实际抵减税额栏次的

Luck Fairy：回复邹老师 老师什么叫本期应纳税额，那为什么我填的这个税控610变成主表里的销项税额了呢

Luck Fairy：回复邹老师 主表中的本年销项税额金额应该是我截图中的金额减去610，这是怎么回事呢？

邹老师：回复Luck Fairy你好，就是在没610基础上根据销项税额减去进项税额计算的应纳税额 你收入是多少？没有填写防伪税控维护费减免的时候，销项税额是多少？

Luck Fairy：回复邹老师 哦，懂了，就是如果没有这610的话我要上交的税额是吧？原来几个月我没有注意这个月才发现，原来一窗比对通过了就提交了，最近上课，听的多了，看的也多了，就发现不对了。实际销项税额应该是我截图中的金额减去610我不知道这610是怎么到这个销项税额中去的

邹老师：回复Luck Fairy你好，是的 销项税额是根据你收入乘以税率计算而来的，与610是没有任何关系的

Luck Fairy：回复邹老师 他这个销项税额不是自动引入的么？也不是我填写的啊，不知道怎么会成这样了

邹老师：回复Luck Fairy你好，销项税额是根据你收入乘以税率计算而来的

Luck Fairy：回复邹老师 就是啊，不知道是怎么一回事，老师现在我这个要怎么改过来呢？也没地方给我改

邹老师：回复Luck Fairy你好，能把你当月收入填写是多少发过来看一下？

Luck Fairy：回复邹老师 时间不早了，我把电脑关了，老师我明天发给您看一下，谢谢您

邹老师：回复Luck Fairy你好，上班了吗？可以把你收入填写多少发过来看一下？

Luck Fairy：回复邹老师 老师您看下

邹老师：回复Luck Fairy你好，怎么今天提供的表格与昨天都不同了呢？ 特别是销项，昨天是100多，今天是900多

Luck Fairy：回复邹老师 这是我一月份的申报表，610就直接上去了，我不记得怎么回事了 但是申报缴税金额是353.91 也就是一月份的销售额应该是报表中的数字剪掉610

邹老师：回复Luck Fairy你好，如果税款是900多，610是可以全额减免，按353.91计算当月应纳税额的

Luck Fairy：回复邹老师 昨天的是这个月的销项 我今天发给你的是一月份的，我想说的是这610从1月份就开始有了，就开始不对了

邹老师：回复Luck Fairy你好，你之前1月份已经抵扣完 了610，之后就不会再抵扣的

Luck Fairy：回复邹老师 这样啊，那为什么附表4中还有余额呢？

邹老师：回复Luck Fairy你好，发生610,1月份就抵扣了610，期末余额应当是0才是的 你到3月份期初就是0了，而不是一直都是610的

Luck Fairy：回复邹老师 老师那我要怎么改过来？

邹老师：回复Luck Fairy你好，你需要把3月份的附表四期初数按0填写

Luck Fairy：回复邹老师 期初不好改写，我直接写在本期实际抵税额可以么？使期末变成0，这样写完，主表没有变化，比对通过，这样可以么？

邹老师：回复Luck Fairy你好，你这样会使得3月份也抵扣了610的，这样会导致一笔费用重复抵扣的

Luck Fairy：回复邹老师 老师那我就放着么？那附表4中始终有期末余额610怎么办？

邹老师：回复Luck Fairy你好，你1月份抵扣完 了，期末就是0 了，以后每个月期初是应当是0才是的

Luck Fairy：回复邹老师 可问题不是的呢。你看我一月份报表中已经23行把610抵掉了，只不过4表中没有填，

Luck Fairy：回复邹老师 我把4表中610填了，主表中23本月发生额还是0

邹老师：回复Luck Fairy你好，只有1月份才有610，之后月份都是0的

欢乐豆豆：回复meizi老师 总公司缴税，没有流水，怎么做账

meizi老师：回复欢乐豆豆你好 平常你们分公司 是总公司一起来做账缴纳税费的吗

欢乐豆豆：回复meizi老师 只有所得税，总公司缴纳，其他都是分公司缴纳

meizi老师：回复欢乐豆豆你好 如果是分公司，不需要做分录。总公司把你的报表数据汇总后计算所得税就可以 你缴纳的其他税种 你就正常计提和缴纳。

欢乐豆豆：回复meizi老师 老师，我去年年末计提了所得税，可以冲销吗?冲销影响去年本年利润，

欢乐豆豆：回复meizi老师 应该怎么做，比较合适

meizi老师：回复欢乐豆豆你好 可以冲掉的 你就把计提的部分 冲即可

欢乐豆豆：回复meizi老师 好的，，谢谢老师

meizi老师：回复欢乐豆豆不客气 帮到你就好

韩晴晴：回复晓海老师 老师，我们需要用一张报表反映出来，我们没有财务软件。

晓海老师：回复韩晴晴你好！做表格竖排部门，横排费用名称

 向日葵 ：回复郭老师 对按照部门做核算利润，没有收入的，就0

 向日葵 ：回复郭老师 老师您联系方式有吗

 向日葵 ：回复郭老师 老板说了做出来给我涨工资呢

郭老师：回复 向日葵 在这里回复吧，学堂不允许我们私下交流的，谅解下吧 对于部门的各自的费用能分清吧，工资福利费的好分，水电费的可以平均分摊，

 向日葵 ：回复郭老师 您有做好的范本吗

郭老师：回复 向日葵 没有，这得一个部门一个账套，就跟一个企业一样

 向日葵 ：回复郭老师 我回去做一下，您帮我看看对吗，但是我能给您发电子表格吗

郭老师：回复 向日葵 可以的，你到时候在群里找我吧，发到群里，你还能登陆QQ吗，在群里喊我一下

 向日葵 ：回复郭老师 好的，您QQ多少

 向日葵 ：回复郭老师 我还得问你现金流量表的事，我不会编

郭老师：回复 向日葵 我在群里也是这个名字的，在群里问就可以

 向日葵 ：回复郭老师 是那个群答疑郭老师

郭老师：回复 向日葵 你有实操群不是吗？

joanna：回复邹老师 如果收入不能按部门来划分的，费用可以，那么可以按部门来核算吗？

邹老师：回复joanna你好，可以的

joanna：回复邹老师 按部门核算的定义是什么呢？

邹老师：回复joanna你好，字面意思已经很清楚了，就是分别到各自的部门核算