王桑：回复QQ老师 是的，我一直未继续教育。

QQ老师：回复王桑你好！在当地财政局网站进行学习，可以补学但是会有费用

王桑：回复QQ老师 请问怎么弄

王桑：回复QQ老师 如果在职员工怎么继续教育

QQ老师：回复王桑你好，在教育的方法是一样的，都是网上学习。

伍小红：回复maize老师 老师，我没有发生也没做账，我是想请教这几种费可以计提吗？根据什么计提？

maize老师：回复伍小红根据实际发生做账，没有发生计提也是白做，汇算清缴一样调增

伍小红：回复maize老师 我不太懂，我是想请教若单位效益好有利润可以计提幺？

maize老师：回复伍小红没有发生不需要计提，你计提没有发票还需要调增交企业所得税，没有必要给自己找麻烦

伍小红：回复maize老师 那就是说只有实际发生了职工福利费，工会经费，职工教育经费才根据实际做账，若没有发生就不用做，老师可以这样理解吗？

maize老师：回复伍小红是的，你理解是对的这个

伍小红：回复maize老师 老师，我还想请教一下，我公司是搞土地整治项目的，全额垫资，去年没一分钱的收入，汇算清缴该如何做？

maize老师：回复伍小红那你们做账咋做？没有做过你这个，只能根据你账分析

伍小红：回复maize老师 我是按实际发生的人工费，燃油费，材料费等计入工程施工科目，去年没结转成本（因项目还在施工中，没收入）所以去年年底亏损100多万元，我是第一次做汇算清缴，不知如何填报？

maize老师：回复伍小红没有结转成本不做，这个是根据你费用和成本填写，你看你利润表，

阿秀：回复郭老师 那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？

郭老师：回复阿秀你好 可以抵扣增值税的。

阿秀：回复郭老师 那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？

郭老师：回复阿秀借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。

阿秀：回复郭老师 预付款时 借方：预付账款113 贷方：银行存款 计提时 借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100 贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100 收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100 其他应收款-待抵扣进项税额13 贷方：预付账款113 这样可以吗？

郭老师：回复阿秀你几题的竖式发票没有收到吗？

郭老师：回复阿秀计提的时候发票没有收到吗？

阿秀：回复郭老师 现在收到发票了

郭老师：回复阿秀好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了

郭老师：回复阿秀应该是应交税费待抵扣。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？

郭老师：回复阿秀是的是的，是正确的。

听海：回复玲老师 没有工会也没有教育经费，那怎么处理呢？

玲老师：回复听海那也没有，就不用做帐了

玲老师：回复听海如果没有就不用做账

听海：回复玲老师 好的，谢谢！

玲老师：回复听海客气了，祝您工作学习愉快

A焕焕：回复月月老师 那以后怎么继续教育？

A焕焕：回复月月老师 我是18年考的，是当年不用还是一直不用，我没有会计证，直接考的初级

月月老师：回复A焕焕你好，没有会计证，从事会计，最好也要继续教育的。

朦胧jl：回复邹老师 还没有拿到证书，这样也可以吗

邹老师：回复朦胧jl你好，在读是可以报名的

朦胧jl：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢您

邹老师：回复朦胧jl不客气，祝你学习愉快，工作顺利！