学堂用户_ph599698：回复桂龙老师 为什么属于建筑服务不属于会议服务

桂龙老师：回复学堂用户_ph599698因为你这个属于搭建，跟建筑挂钩 你可以看看税局给你核定的税种是什么

学堂用户_ph599698：回复桂龙老师 税务局没有核定建筑服务

桂龙老师：回复学堂用户_ph599698你的营业执照经营范围都是什么，拍照看一下

学堂用户_ph599698：回复桂龙老师 开票跟经营范围有关系吗？

桂龙老师：回复学堂用户_ph599698是的，有直接的关联

A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 没有会展服务的经营范围，对吧？所以不能开？

meizi老师：回复A????攸琪 ྀི嗯 是的 你要有其他会展服务类的范围可以开的

A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 老师，广告业是不包含会展服务的，还是？

meizi老师：回复A????攸琪 ྀི你好 广告业包括广告服务、广告制作等 这个你如果想开的话 最好跟税局确定下你们的经营范围是否可以开

A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复A????攸琪 ྀི不客气的 帮到你就好

????????：回复meizi老师 营业执照上面的经营范围是软件外包服务，实际也是要开软件外包服务，但是现在自己开发票的时候，发现没有软件外包服务这一项，可以开软件开发服务？还是可以自己增加一项为软件外包服务？

meizi老师：回复????????你好     你们这个是软件开发服务吗 如果是的话 就可以按这个来开     

????????：回复meizi老师 但是技术人员不是公司的人，是外面的人，相当于对方是找我们公司做这个服务，我们就找外面的人做，这种的话，可以开软件开发服务？但是营业执照上面是软件外包服务，发票上面开软件开发服务，这有什么影响？

meizi老师：回复????????你好 外面的个人 也应该先开票给你们 。 是的。 开软件开发服务 。     你们收到发票后 做成本。 你们在开票出去 开软件开发服务    

????????：回复meizi老师 因为外面的人是朋友，不需要我们公司给他钱，他免费做，所以就不用喊外面的那个人开票给我们公司，我们公司也不用支付他钱，就直接是我们公司开软件开发服务给另外一个公司，但是小规模能开1%的税？

meizi老师：回复????????你好      小规模本来也是按1%开票的 。 你们开票也得有真实业务在开 避免有虚开风险    

????????：回复meizi老师 相当于是外面的人帮对方公司做，然后收钱收到我们公司，我们公司开发票给对方公司，我们公司与对方公司签了合同的，这样有什么风险？

meizi老师：回复????????你好      可以的。  实际就是你们委托第三方来研发开发系统 。 到时你们公司之间签订开发合同就行了。    

????????：回复meizi老师 开软件开发服务时候，规格与型号和单位是填什么？数量是填1？

meizi老师：回复????????你好 是开专票还是开普票。  普票的  服务费发票开金额就行了。专票的话 就得数量写1  单位写次 单价写你们服务的金额。     

旋舞：回复椰子老师 具体的二三是级科目如何设置

旋舞：回复椰子老师 研发支出-费用化支出或资本化支出-项目-然后呢？

椰子老师：回复旋舞您就按照具体的项目设置三级科目或者核算明细就行了，不用再设置三级科目。如果觉得需要设置，就设置“委托开发”这样的科目吧。另外给您一个图片作为参考，可以做个电子表格进行费用的区分登记。

旋舞：回复椰子老师 好的，谢谢您

椰子老师：回复旋舞不客气，希望能够帮助到您。

高兴的酸奶：回复邹老师 这个经营范围可以开成培训费吗

邹老师：回复高兴的酸奶你好，这个经营范围没有培训业务啊

katlyn：回复张艳老师 如果是活动策划公司的客运服务费计入那个科目，就是打车发生的

张艳老师：回复katlyn可以计入主营业务成本-交通费科目核算。

学堂用户_ph599698：回复璟坨坨老师 具体是什么

学堂用户_ph599698：回复璟坨坨老师 大类和小类

璟坨坨老师：回复学堂用户_ph599698税收分类是展览服务。 会展服务*场地搭建费

学堂用户_ph599698：回复璟坨坨老师 会议服务活动策划费可以吗？

璟坨坨老师：回复学堂用户_ph599698您好同学。看对方要求，如果对方觉得可以就可以。

学堂用户_ph599698：回复璟坨坨老师 会议服务和会展服务有什么区别？

璟坨坨老师：回复学堂用户_ph599698您好同学，性质一样的。没有区别

学堂用户_ph599698：回复璟坨坨老师 会展现场搭建服务是不是属于建筑服务？

璟坨坨老师：回复学堂用户_ph599698您好同学，不属于。属于会议类的。

学堂用户_ph599698：回复璟坨坨老师 怎么区分建筑服务和会议服务呢？

璟坨坨老师：回复学堂用户_ph599698建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动.包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务.

璟坨坨老师：回复学堂用户_ph599698会议服务，一般是指为各类大、中型会议，展览或团队活动提供全程策划执行的一个综合性服务项目。

学堂用户_ph599698：回复暖暖老师 为什么属于建筑服务不属于会议服务

暖暖老师：回复学堂用户_ph599698布置会展属于会议服务

东哥：回复笑口常开老师 a选项是国际运输服务吗？

笑口常开老师：回复东哥你好，A是属于国际运输服务的

&轻描淡写@：回复紫藤老师 我怎么没搜到，怎么搜才能搜到呢

紫藤老师：回复&轻描淡写@你在首页 搜索劳务派遣

&轻描淡写@：回复紫藤老师 是差额征税的做账讲解吗？

紫藤老师：回复&轻描淡写@你好，差额征税的做账讲解

&轻描淡写@：回复紫藤老师 我大致看了一下，不是差额征税的，是全额征税 的吧，我现在比较着急小规模纳税人差额征税的账怎么做？老师，您可以先告诉我吗？然后我回家后再仔细听课

紫藤老师：回复&轻描淡写@【案例】某一般纳税人旅游公司共收取价款106万元，其中扣除项目63.6万元，税率6%，不考虑其他因素。 　　假设根据当地税务机关的规定，该旅游公司采取“差额开票”方式，含税金额106万元，增值税额=（106-63.6）÷（1+6%）×6%=2.4万元，不含税金额=106-2.4=103.6万元。受票方只能抵扣差额征税后的2.4万元。 账务处理如下： 　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　3.6 　　贷：主营业务成本　　3.6 　　借：银行存款等　　106万 　　贷：主营业务收入　　100 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　6

&轻描淡写@：回复紫藤老师 我的是小规模纳税人，我是劳务派遣公司的销售方会计，我们公司本季开票不含税387229.62元 其中代发工资383182.02 服务费4047.6 增值税202.38元 ，这个分录怎么写

&轻描淡写@：回复紫藤老师 就是我的差额部分的金额是用来代发工资了，代发工资部分没有交税，收入服务费收入部分交了增值税，是这个意思

紫藤老师：回复&轻描淡写@借：银行存款等　XXX 　　贷：主营业务收入　387229.62 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　XX

紫藤老师：回复&轻描淡写@借：主营业务成本　　 　　贷：银行存款等　　 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　 　　贷：主营业务成本　　

&轻描淡写@：回复紫藤老师 第二笔分录主营业务成本的金额填的是代发工资部分的金额吗？

紫藤老师：回复&轻描淡写@主营业务成本的金额填的是代发工资部分的金额和服务费4047.6

&轻描淡写@：回复紫藤老师 服务费不是我们公司的收入，也要放入主营业务成本？我现在有点懵

&轻描淡写@：回复紫藤老师 前面那句多打了个字，服务费是我们公司的收入，也要放入主营业务成本？我现在有点懵

紫藤老师：回复&轻描淡写@增值税差额征税是指一般纳税人采用购进扣税法计算应纳增值税。 即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，正数交税，零或负数不交税。

&轻描淡写@：回复紫藤老师 您可能对我说的话有误解，还有我问的题目您也没有看清，我说的是小规模纳税人，不存在进项税额，其次我说的差额征税是劳务派遣公司的差额征税，差额征税是取得的全部价款和价外费用扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利费、五险一金等余额为销售额。按5%的征收率计算增值税。

紫藤老师：回复&轻描淡写@服务费是公司的收入，那就计入主营业务收入

&轻描淡写@：回复紫藤老师 所以能麻烦您把整体的分录写一下吗?我只要是疑问代发工资部分的金额怎么填?麻烦老师了

紫藤老师：回复&轻描淡写@借：主营业务成本　　383182.02 　　贷：银行存款等　　383182.02 　

紫藤老师：回复&轻描淡写@工资不开发票，没有税额

&轻描淡写@：回复紫藤老师 工资是没有税额啊，但开了发票，不开发票怎呢来的差额征税呢

紫藤老师：回复&轻描淡写@开了发票是你们的收入，销项，不是进项

紫藤老师：回复&轻描淡写@如果卡的是差额计税的发票， 借：主营业务成本　　383182.02 　　贷：银行存款等　　383182.02 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　383182.02/（1+5%）*5% 　　贷：主营业务成本　　383182.02/（1+5%）*5%

&轻描淡写@：回复紫藤老师 好，谢谢老师，辛苦了

紫藤老师：回复&轻描淡写@不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

力量：回复宋生老师 我们公司是做网上交易赚取佣金的，在哪可以听相关的课程

宋生老师：回复力量您好！暂时好像没有专门的课程。不过您有问题可以单独来问。