星星知我心：回复朴老师 是结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心你好，你这个一般是3301的哦

星星知我心：回复朴老师 为什么呢。是私营的， 不是公立的。是私营开的非营利性的

朴老师：回复星星知我心你私营的那不应该用这些科目的呀

星星知我心：回复朴老师 用的是医院会计制度，这个是问过税务局了的。

朴老师：回复星星知我心那你就按照你的科目来结转，你有什么就用什么

星星知我心：回复朴老师 是非营利性的，就要用医院会计制度。这个是当时税务局的专管给我发的。用医院制度的话，就是这些科目

朴老师：回复星星知我心那你按我说的科目结转就可以了

星星知我心：回复朴老师 就是请你帮忙看下是怎么结转呢，结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心　第305号科目 收支结余 　　一、本科目核算医院一定期间各项收支相抵后的结余。包括医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等。 　　二、期末，计算各项收支结余时，应将“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目，贷记本科目（医疗收支结余）；将“医疗支出”科目余额转入本科目，借记本科目（医疗收支结余），贷记“医疗支出”科目。期末，计算药品收支结余时，应将“药品收入”科目余额转入本科目，借记“药品收入”科目，贷记本科目（药品收支结余）；将“药品支出”科目余额转入本科目，借记本科目（药品收支结余），贷记“药品支出”科目。期末，计算财政专项补助结余时，应将“财政补助收入-专项补助”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-专项补助”，贷记本科目（财政专项补助结余），将“财政专项支出”科目余额转入本科目，借记本科目（财政专项补助结余），贷记“财政专项支出”科目。期末，计算其他结余时，应将“其他收入”科目余额转入本科目，借记“其他收入”科目，贷记本科目（其他结余），将“其他支出”科目转入本科目，借记本科目（其他结余），贷记“其他支出”科目。 　　三、本科目应按结余种类，如医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等设置明细账。 　　四、年度终了，医院当年实现的结余，除财政专项补助结余外，其他各种结余全数转入“结余分配”科目。 　　五、本科目期末贷方余额，反映财政专项补助结余。 　　第306号科目 结余分配 　　一、本科目核算医院当年结余分配的情况和结果。 　　二、本科目应设置“应缴超收款”、“事业基金弥补亏损”、“提取职工福利基金”、“待分配结余”等明细科目。 　　三、年度终了，除财政专项补助结余外，其他各种结余应将“收支结余”科目余额转入本科目，借记“收支结余”科目，贷记本科目（待分配结余）。以事业基金弥补亏损，借记“事业基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。应缴超收款及提取的职工福利基金等专用基金，借记本科目（应缴超收款、提取职工各项福利基金），贷记“应缴超收款”、“专用基金”科目。支付应缴超收款后，“结余分配”为负数时，其负数应以事业基金弥补，借记“事业基金-一般基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。事业基金不足以弥补的，本科目余额为负数。 　　四、分配后，再将未分配结余转入“事业基金-一般基金”科目，借记本科目（待分配结余），贷记“事业基金-一般基金”科目。结转后，本科目应无余额。 　　五、医院年终结账发生以前年度会计事项的调整或变更，涉及以前年度结余的，凡国家有规定的，从其规定；没有规定的，应直接通过“事业基金”科目进行核算，并在会计报表说明书中予以说明。

二十一：回复朴老师 平价转让是否就不涉及个人所得税？

朴老师：回复二十一是的，不交个税，但是交所得税

二十一：回复朴老师 什么所得税？

朴老师：回复二十一交印花税，不是所得税，不好意思，打错了，实在对不起

二十一：回复朴老师 没事的，老师 请问如果是平价转让，去税务局交了印花税，就拿印花税的完税证明去办理就行了吗？

朴老师：回复二十一对的，但是有的地方可以直接去工商局根据股权转让协议去变更的

?Elena?：回复冉老师 如何确认投资收益的金额

冉老师：回复?Elena?转让款减去你们的投资成本

?Elena?：回复冉老师 非投资公司，怎么确认我的投资成本

冉老师：回复?Elena?你们没有投资怎么会转让，投资成本，就是你们最开始投的钱

风雨：回复阳老师 那只做到结转本年利润到利润分配，其他的就不用做了吧

阳老师：回复风雨本年利润结转到利润分配里

North harbor ????：回复徐阿富老师 好的谢谢老师

徐阿富老师：回复North harbor ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

勤勤：回复汪晨老师 请问什么情况会计会被列入黑名单

汪晨老师：回复勤勤你好，干违法的事情，违反职业道德

勤勤：回复汪晨老师 例如！不是说如果那个企业被拉入黑名单，那连同会计也入黑名单这个说法吗？

汪晨老师：回复勤勤你好，这个不会的，你的做的账是合理合规的，不会牵连到你。

钜镕嘉树：回复朴老师 那该如何操作才稳妥？

朴老师：回复钜镕嘉树就是法人收钱打款的

唠叨的小蝴蝶：回复meizi老师 其他费用按月结转还是按年

meizi老师：回复唠叨的小蝴蝶你好 需要的 月末转 ；5101业务活动成本 　　一、本科目核算民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 　　二、如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务比较单一，可以将相关费用全部归集在“业务活动成本”项目下进行核算和列报；如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务种类较多，民间非营利组织应当在“业务活动成本”项目下分别项目、服务或者业务大类进行核算和列报。 　　三、民间非营利组织发生的业务活动成本，应当按照其发生额计入当期费用。 　　四、业务活动成本的主要账务处理如下： 　　（一）发生的业务活动成本，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“存货”、“应付账款”等科目。 　　（二）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 　　5201管理费用 　　一、本科目核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、津贴、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资与补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、无形资产摊销费、存货盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。 　　二、民间非营利组织发生的管理费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、管理费用的主要账务处理如下： 　　（一）现金、存货、固定资产等盘亏，根据管理权限报经批准后，按照相关资产账面价值扣除可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿等后的金额，借记本科目，按照可以收回的保险赔偿和过失人赔偿等，借记“现金”、“银行存款”、“其他应收款”等科目，按照已提取的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按照相关资产的账面余额，贷记相关资产科目。 　　（二）对于因提取资产减值准备而确认的资产减值损失，借记本科目，贷记相关资产减值准备科目。冲减或转回资产减值准备，借记相关资产减值准备科目，贷记本科目。 　　（三）提取行政管理用固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 　　（四）无形资产摊销时，借记本科目，贷记“无形资产”科目。 　　（五）发生的应归属于管理费用的应付工资、应交税金等，借记本科目，贷记“应付工资”、“应交税金”等科目。 　　（六）对于因确认预计负债而确认的损失，借记本科目，贷记“预计负债”科目。 　　（七）发生的其他管理费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。 　　（八）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记本科目，贷记“非限定性净资产”科目。 　　四、本科目应当按照管理费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　民间非营利组织可以根据具体情况编制管理费用明细表，以满足内部管理等有关方面的信息需要。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 　　5301筹资费用 　　一、本科目核算民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括民间非营利组织获得捐赠资产而发生的费用以及应当计入当期费用的借款费用、汇兑损失（减汇兑收益）等。 　　民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用包括举办募款活动费，准备、印刷和发放募款宣传资料费以及其他与募款或者争取捐赠有关的费用。 　　二、民间非营利组织发生的筹资费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、筹资费用的主要账务处理如下： 　　（一）发生的筹资费用，借记本科目，贷记“预提费用”、“银行存款”、“长期借款”等科目。发生的应冲减筹资费用的利息收入、汇兑收益，借记“银行存款”、“长期借款”等科目，贷记本科目。 　　（二）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　四、本科目应当按照筹资费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 　　5401其他费用 　　一、本科目核算民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用，包括固定资产处置净损失、无形资产处置净损失等。 　　二、民间非营利组织发生的其他费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、其他费用的主要账务处理如下： 　　（一）发生的固定资产处置净损失，借记本科目，贷记“固定资产清理”科目。 　　（二）发生的无形资产处置净损失，按照实际取得的价款，借记“银行存款”等科目，按照该项无形资产的账面余额，贷记“无形资产”科目，按照其差额，借记本科目。 　　（三）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　四、本科目应当按照费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。

唠叨的小蝴蝶：回复meizi老师 其他费用结转分录是什么

meizi老师：回复唠叨的小蝴蝶5401其他费用 　　一、本科目核算民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用，包括固定资产处置净损失、无形资产处置净损失等。 　　二、民间非营利组织发生的其他费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、其他费用的主要账务处理如下： 　　（一）发生的固定资产处置净损失，借记本科目，贷记“固定资产清理”科目。 　　（二）发生的无形资产处置净损失，按照实际取得的价款，借记“银行存款”等科目，按照该项无形资产的账面余额，贷记“无形资产”科目，按照其差额，借记本科目。 　　（三）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　四、本科目应当按照费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 转非限定性净资产去 借“非限定性净资产”科目，贷其他费用。