放飞心情：回复邹老师 那是不是同时要结转成本，分录应该怎么写？

邹老师：回复放飞心情你好，是的 借；主营业务成本 贷；库存商品

放飞心情：回复邹老师 是不是借：主营业务成本 贷：库存商品，这样做对吗？

邹老师：回复放飞心情你好，是的，是对的

向日葵(^_^)：回复文老师 老师请你教教我这张营业收入核对表要怎样做？

文老师：回复向日葵(^_^)可以的，您可以 这样做

阿澈：回复紫藤老师 在做这边分录之前需要做一笔废料入库的分录吗？

紫藤老师：回复阿澈废料就是你以前的原材料

王丽英：回复文静老师 我们销售公司，采购的是农产品的边角料，如玉米、小麦磨粉后剩下的皮，从农户或其他公司收购，再去销售，这周情况属于免税吗？

文静老师：回复王丽英好的，同学。1.根据《增值税暂行条例》的规定，一般纳税人销售下脚料取得的收入，应按下脚料的适用税率计算缴纳增值税；若下脚料为增值税免税货物，则可免征增值税，即下脚料是否免税与企业销售的主要货物是否免税无关。2.粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子和其他杂粮（如：大麦、燕麦等），以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如：面粉，米，玉米面、渣等）。农业产品的下脚料等，也属于本货物的征税范围。因此，您所说的玉米皮和小麦皮税率为9%(一般纳税人)，小规模纳税人为3%(目前为1%，湖北省免税)

王丽英：回复文静老师 老师，我好像没有说清楚，我们公司是小规模的商贸公司，自己不加工，只是采购农户或其他公司的农产品下脚料（如玉米皮、小麦皮、豆渣等），然后卖给做饲料的公司，饲料公司将我们的货物做饲料的原料生产饲料。我们的这种经营是不是可以免增值税、所得税？

文静老师：回复王丽英您所说的玉米皮和小麦皮税率为9%(一般纳税人)，小规模纳税人为3%(目前为1%，湖北省免税)，不免税

闫爱霞：回复陈诗晗老师 年底用做所得税汇算清缴不

陈诗晗老师：回复闫爱霞需要所得税汇算的，同学

汤瑞猛：回复郭老师 税呢？不做分录？

汤瑞猛：回复郭老师 不贷应交税费应交增值税销项税额

郭老师：回复汤瑞猛不是免税的吗 发票没有税额

汤瑞猛：回复郭老师 我们税局怎么要求必须开增值税普通发票价税分离，

汤瑞猛：回复郭老师 我们是一般纳税人，生产饲料的

郭老师：回复汤瑞猛你发票有税额？ 不是免税的税率？

娇儿：回复陈老师 保管过程中，用税务局备案吗

陈老师：回复娇儿不用吧。具体还是需要问下税务局。祝工作愉快，帮我好评哟

娇儿：回复陈老师 保管过程中变质怎么帐务处理

陈老师：回复娇儿借；待处理财产损益 贷；库存商品（入账成本） 应交税费（进项税额转出）（入账进项金额）。祝工作愉快，帮我好评哟

娇儿：回复陈老师 一直这么挂着吗，所得税用调吗

陈老师：回复娇儿没有待处理财产损益，月末是无余额的，然后经公司批准后计入。管理费用

默。。。。。：回复小惑老师 老师，原题是这样的，销售本公司生产的产品3万件，成本25万，半成品两万件，6700元结转销售成本。这个既有产成品又有半成品，都是记在主营业务成本吗？

小惑老师：回复默。。。。。这个可以做主营业务成本，然后分两个二级科目。或者半成品做其他业务成本

默。。。。。：回复小惑老师 那贷方呢？可以直接贷记半成品吗

小惑老师：回复默。。。。。如果一级科目没有，那就做到周转材料

默。。。。。：回复小惑老师 谢谢老师

小惑老师：回复默。。。。。不客气，祝您学习愉快！

夫子乐：回复venus老师 增值税不分城市，还是乡镇？

夫子乐：回复venus老师 印花是万分之三

夫子乐：回复venus老师 你啥子水平哦？我来教你算了，现在疫情期间小规模是一个点

夫子乐：回复venus老师 不知道就不乱回答

venus老师：回复夫子乐同学，请消消气，小规模1%只是现在疫情下的特殊税收优惠，只到年底，我给你回答的是小规模的征收率，毕竟我们不可能只做这一年不是，印花税这块征税项目不同，税率也不同