小月：回复江老师 建筑设备和活动房租赁属于现代服务吗

江老师：回复小月属于动产租赁，属于有形动产租赁服务

朴老师：回复自我归人劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复自我归人把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

果知：回复吴月柳 那分录是：借：库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 然后月末再转主营业务成本？

吴月柳：回复果知可以 ，如果能够计量油的用量。

杨杨：回复文老师 是的，设备租赁

文老师：回复杨杨一般纳税人，按2%预交增值税

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 那后面写什么？对方公司要求写上租赁

王茫茫老师：回复魁梧的方盒如果客户要求写上租赁的话就要适用13%的税率哦，那你们就直接开具有形动产的租赁发票给他们

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 他们要开9个点的建筑服务的设备租赁，应该怎么开？

王茫茫老师：回复魁梧的方盒那就按建筑服务后面写设备租赁开具吧，不过可能会有一定的税务风险

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 有什么样的风险？

王茫茫老师：回复魁梧的方盒就是本来是13%的税率你开具了低税率的发票9%，税局发现后可能要求调整

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 那就是后期把这个税钱补上来吗？在没有其它的风险了吗？

王茫茫老师：回复魁梧的方盒其他风险没有的，一般税局也不会专门查一张发票的，你这个风险不大

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 好吧，谢谢

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 企业人员的工资都没有超过60000元，还用做个税的汇算清缴吗？

王茫茫老师：回复魁梧的方盒年度综合所得不超过120000都可以免汇算清缴的

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 是直接不用操作了吗？

王茫茫老师：回复魁梧的方盒根据规定 ：纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： 　　（一）纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的； 所以应该是不用进行操作了

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 企业所得税弥补亏损明细表怎么填写，第2列出现数字，后面都是0，怎么填写

王茫茫老师：回复魁梧的方盒你截一个图我看看呢

魁梧的方盒：回复王茫茫老师

魁梧的方盒：回复王茫茫老师 ？

王茫茫老师：回复魁梧的方盒你这个不需要填写其他项目了。保存就可以。