昏睡的水池：回复老江老师 可是《小企业会计准则》第186页里写道：小企业会计准则下，小企业为购建固定资产在竣工结算前发生的借款费用，应当计入固定资产的成本，而不计入财务费用。 它的意思是说小企业为购建固定资产在竣工结算前发生的借款费用全部符合资本化还是什么？

老江老师：回复昏睡的水池特别情况，工程施工过程中，因故停了四亇月，这亇期间的利息，就不能资本化

Miranda：回复江老师 工作中

Miranda：回复江老师 请问具体会计分录需要怎样做呢

江老师：回复Miranda一、借：累计折旧 借：固定资产清理 贷：固定资产 二、销售变卖固定资产 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、结转成本 借：其他业务成本 贷：固定资产清理 四、交增值税，做收入时是按3%计算增值税，减免税1%，交2%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费

朱立老师：回复贪玩的黑米借在建工程600 应交税费-应交增值税（进）78 贷银行存款678   借在建工程80 贷原材料80   借固定资产680 贷在建工程600%2B80=680   年数总和法 第一年折旧（2019.9-2020.8）=(680-680*5%)*5/15=215.333333333 第二年折旧（2020.9-2021.8）=(680-680*5%)*4/15=172.266666667 2020年需要分段计算折旧=215.33*8/12%2B172.27*4/12=200.976666667 借制造费用200.98 贷累计折旧200.98

多年以后：回复玲老师 钱付了，票到了怎么写分录

玲老师：回复多年以后回来发票就贴到这笔凭证的后面。 付款时 借应付账款贷银行存款。

多年以后：回复玲老师 那发票上的进项税呢

玲老师：回复多年以后那就把前面分路红冲再。那就把前面分路红冲再做一笔分录， 借固定资产 进项。 贷应付账款 借应付账款，贷银行

多年以后：回复玲老师 没懂，你能帮我把这个过程的分录都写出来吗，谢谢

多年以后：回复玲老师 前面分录也没写

玲老师：回复多年以后借固定资产 贷应付账款 固定资产负数 贷应付账款负数 借固定资产 进项。 贷应付账款 借应付账款，贷银行

sisi52122：回复答疑苏老师 题目是问这句话是用到什么科目的

sisi52122：回复答疑苏老师 是还没有付的

答疑苏老师：回复sisi52122你好 借 预付账款 贷 应付账款 然后每月 借 制造费用或管理费用 贷 预付账款

sisi52122：回复答疑苏老师 计入其它应付款呢

答疑苏老师：回复sisi52122你好 计入其他应付款也是可以的。

tyza：回复邹老师 之前没有发票就没有入固定资产！现在根据评估报告入固定资产，之前付呢那些款都挂着预付款 没有发票！

邹老师：回复tyza你好，需要取得发票，而不是根据评估报告确定入账价值的

tyza：回复邹老师 发票没有！评估报告可以入固定资产的 只是不能计提折旧是这样吗？

邹老师：回复tyza你好，需要取得发票才可以确定固定资产入账的原始价值的

tyza：回复邹老师 但是现在我们固定资产增值了

邹老师：回复tyza你好，固定资产是历史成本计量的，而不是根据评估增值做调整的

tyza：回复邹老师 固定资产可以按照评估报告入帐 也可计提折旧 只是企业所得不能税前扣除，不应该是这样吗？老师！

邹老师：回复tyza你好，不能根据评估价格入账的，固定资产是历史成本计量的

辣椒仔：回复小惑老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

辣椒仔：回复小惑老师 累计折旧入的是什么

小惑老师：回复辣椒仔就是你计提固定资产折旧金额