1184368902：回复微微老师 账上的钱不够了，等账上来钱后我们再从公户给老板付过去

微微老师：回复1184368902您好，借入老板款项

1184368902：回复微微老师 老师可以写往来款不？借入老板款项如果一直没有还清会产生税金吗？请问这个有规定吗

微微老师：回复1184368902您好，也是可以写往来款的

柳儿：回复庄老师 汽车发票，开具的是*劳务*维修，也是直接做主营业务收入吗？

庄老师：回复柳儿你好，是的，是这样的，

思思：回复宋生老师 结转主营业务收入

宋生老师：回复思思你好！摘要就写结转X月损益类科目。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 可课本在 会计凭证概述 里面说“会计凭证按照填制程序和用途可分为原始凭证和记账凭证”，应该怎么理解呢？

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，麻烦您截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 第47题，答案是错误。解析是记账凭证是登记账簿的依据。

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，不好意思，我说的是麻烦您载图一下：课本在会计凭证概述里面说“会计凭证按照填制程序和用途可分为原始凭证和记账凭证”这句话，谢谢。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 哦哦，是这个。

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，根据这两张图片来看的话，课本上的会计凭证描述，以及问题的提问，确实有点不符，或者说问题的正确答案是错误的，或者说课本上的描述是不严谨的。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 那在这种情况下，我应该以答案为主吗？就是再扒一扒历年真题的答案，以它为主？

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 老师，还有一个问题想问你。判断题“生产车间生产产品领用原材料应编制转账凭证”是正确的。我认为是领料单，属于原始凭证。那正确应该怎么理解呢？

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，在这种情况下，不应该以答案为主，应该再扒一扒历年真题的答案，以它为主。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 好的老师，我再去搜搜看看。 那我最后问的那个问题应该怎么理解呢？

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，好的，判断题“生产车间生产产品领用原材料应编制转账凭证”是正确的。您认为领料单，属于原始凭证。正确理解为，领料单是原始凭证，因为不涉及现金的收支，所以需要编制转账凭证，来记账处理。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 我可以理解为 这笔业务应根据填制的领料单编制转账凭证。 就是说这题考查重点在于记账凭证的种类问题。这样理解对吗？

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，对的，您理解很正确。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 老师，这是搜到的历年真题，但跟上面的相关内容有矛盾诶

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，是的，我理解这个题目也与课本上的内容有矛盾的，建议还是以您理解和课本内容为准吧，如果是登记账簿的依据，就应该是原始凭证和记账凭证，如果是登记账簿的直接依据，就是记账凭证。

简单的宝贝：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！我明白了～

王雁鸣老师：回复简单的宝贝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

会撒娇的鞋子：回复邹老师 谢谢老师。请问可以否在调整某某月份对多少号凭证后加冒号写正确的摘要内容呢？例如“调整某某月份第多少号凭证：正确会计事项内容”

邹老师：回复会撒娇的鞋子你好，可以这样写摘要

听海：回复张艳老师 老师，之前错的凭证后附什么原始凭证呢，红冲的凭证后要附原始凭证吗？

张艳老师：回复听海您是因为什么错误，才需要做红字凭证的？

听海：回复张艳老师 上个月计提工资分配12月成本，昨天发工资才发现有个员工工资错了

张艳老师：回复听海之前错的凭证不动了，原来附什么附件不动了 红冲凭证也不用附附件的。 再新做的凭证后面，附上正确的工资表

听海：回复张艳老师 好的谢谢您

张艳老师：回复听海不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

听海：回复张艳老师 老师，还需要红冲结转的未分配利润对吧

听海：回复张艳老师 老师，之前结转的凭证里有工资，社保，房租水电物业。我只红冲工资就行，还是这张凭证整个红冲呢？

张艳老师：回复听海您可以不做红冲分录，直接将涉及到的工资做调整分录的。

听海：回复张艳老师 但是12月已经结账报税了，直接改动不行吧？

张艳老师：回复听海需要去税局做更正申报的。

听海：回复张艳老师 还是红冲吧，至少有一张结转的凭证里也牵扯工资，我只红冲这一项还是整个红冲呢？

听海：回复张艳老师 老师，这个月报税延到18号了，这样我还可以自己更改是吧

张艳老师：回复听海1、建议整体红冲。 2、您可以登录一下报税系统，看能否在系统中做更正申报，如果不行的话，就需要去税局大厅了。

听海：回复张艳老师 老师，在哪里更正申报呢？

张艳老师：回复听海您看一下您的申报系统中有么有更正申报的功能。

听海：回复张艳老师 这个功能在哪里呢？没找到

张艳老师：回复听海抱歉，老师手边没有申报系统。如果找不到的话，您可以去税局大厅做更正申报。

欣喜的冥王星：回复邹老师 是补计的1月1日的手续费或3月5，9月份，怎么写摘要

邹老师：回复欣喜的冥王星我知道是补计 支付**的手续费，收到**的货款

欣喜的冥王星：回复邹老师 不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

欣喜的冥王星：回复邹老师 摘要：不要写补计1月1日的手续费吗，9月份

邹老师：回复欣喜的冥王星你在9月份做1月份的，本来就是补计

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说摘要不要写补计哪月哪日的，是吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你可以写，也可以不写

欣喜的冥王星：回复邹老师 补计的费用，比如财务费用，直接放到9月份结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账户上了，这个账户只是有来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，9月份才开票怎么弄。9月分也收到货款2000，支付手续费30元，8月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄

欣喜的冥王星：回复邹老师 以上的情况可以接着3723.85的余额做吗？所 有收到货款的，都做到9月30号借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星真不知道你在说什么，总是把简单问题复杂化

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果是说3723.85以前的余额 银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个账户只是用来开票，就是从3723.85的余额 做起，怎么开头？如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，怎么做凭证？9月份才开票怎么弄

邹老师：回复欣喜的冥王星银行流水都做到，另外一个公司的账上了，这个是什么意思

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说9月份用这个账户在开票，如果是7月份还收到几次货款比如1676，3574，还有手续费50元，。8月分也收到货款2000，支付手续费30元，9月份也收到3000，支付手续费20，结息30元怎么弄，能不能统统做到9月份里面去，930一次性结转到本年利润。用预收账款，借：银行存款，贷记预收账款，摘要写补计8月30号收到的货款，费用也是的，7和8月份都做到9月30，9月份开票，借预收账款，贷记主营业务 收入，应交税费。9月份一次性结转到本年利润

邹老师：回复欣喜的冥王星只能把所有没有进行账务处理的银行业务放在9月份来处理了

欣喜的冥王星：回复邹老师 就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 :就是1-9月份收到销售款的，支付手续费的，都放到9月30号做，摘补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。9月份开票，借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费，1-8月份都放到9月30一次性结转到本年利润。吗？就不要每个月结转本年利润了吗

邹老师：回复欣喜的冥王星前面1-8月的你已经结转到本年利润了，只需要把9月份的损益结转到本年利润就可以了

欣喜的冥王星：回复邹老师 我是说1-8月份发生的收到货款了，支付钱了，统统做到9月30里去行吗？9月30一次性结转到本年利润摘是补计8月1日收到某某货款，借银行存款，贷记预收账款。因为9月份才开票，开票的就记借记预收账款，贷记主营业务收入，应交税费行吗

邹老师：回复欣喜的冥王星可以

欣喜的冥王星：回复邹老师 1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

欣喜的冥王星：回复邹老师 按理1-9是要结转9次到本年利润里面去了，由于1-8月份补计的，1-9月份发生的业务，一次性结转到本年利润吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

合适的小伙：回复陈诗晗老师 两个凭证都是这样是吗？

陈诗晗老师：回复合适的小伙你这预算会计和财务 会计都是针对同一个经济业务，没问题的

合适的小伙：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复合适的小伙不客气，祝你工作愉快。