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报税盘和金税盘的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王朵 发表的提问：
税控盘的会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
106楼
2023-01-12 15:14:45
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王朵：回复maize老师 第一步，管理费用二级科目是什么
2023-01-12 15:32:21
王朵：回复maize老师 第二步，还没清楚
2023-01-12 15:57:37
王朵：回复maize老师 技术维护费是280.另外是160
2023-01-12 16:20:30
maize老师：回复王朵管理费用 办公费，第2步是可以全额抵减增值税，280%2B160之和填写这个，第一次买 专票是不是这个160？金税盘设备费是不是，
2023-01-12 16:49:34
王朵：回复maize老师 280开的是普票
2023-01-12 17:01:44
王朵：回复maize老师 抵减税额，应交增值税，二级科目是什么
2023-01-12 17:30:13
maize老师：回复王朵　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 我写了减免税款，三级科目，一般纳税人，小规模是应交税费——应交增值税
2023-01-12 17:53:54
王朵：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-12 18:06:24
王朵：回复maize老师 280也可以减免?
2023-01-12 18:25:42
王朵：回复maize老师 能不能写的具体一点，现在技术维护费开的是普票，264.15,税额15.85金税盘141.59.税额18.41
2023-01-12 18:41:01
maize老师：回复王朵支付时， 　　借：管理费用-办公费 280%2B160 　　　　贷：银行存款/现金280%2B160 抵减增值税税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）280%2B160 借：管理费用 负数280%2B160 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280%2B160贷应交税费-应交增值税-减免税额280%2B160
2023-01-12 18:51:56
王朵：回复maize老师 专票收到发票，全部都放待认证抵扣增值税里了？
2023-01-12 19:07:19
maize老师：回复王朵是的，是的，是的，是的
2023-01-12 19:29:59
maize老师：回复王朵没有认证是的，是的，是的
2023-01-12 19:44:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 落后的中心 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘做的会计分录，贷管理费用是负数吗？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
107楼
2023-01-12 15:21:00
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孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
付金碟服务费， 和金税盘280都是从公户扣的会计分录怎么做
您好。您的问题回答如下； 根据规定，税控服务费可以全额抵减增值税应纳税额。 借：管理费用-办公费 280元，贷：银行存款 280元； 借：应交税费-应交增值税-减免税额 280元，借：管理费用-办公费 -280元。 如果还有疑惑，欢迎留言交流。
108楼
2023-01-27 15:20:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
购买金税盘全额抵扣会计分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
109楼
2023-01-27 15:47:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云淡风轻（紫玥儿） 发表的提问：
购买金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用红字金额
110楼
2023-01-27 16:04:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘抵扣过后，计提税金怎么做会计分录？
按实际缴纳的增值税计提税金就是了 借 ；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税等
111楼
2023-01-27 16:26:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
购买发票打印机、金税盘的会计分录
您好，可以入管理费用 借：管理费用 贷：银行存款
112楼
2023-01-28 13:45:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
购买金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
113楼
2023-01-28 13:57:28
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阳光：回复张艳老师 老师，还有个问题，现在申报个税是不是要用新系统了，还可以在电子税务局报吗
2023-01-28 14:12:35
张艳老师：回复阳光我的理解是不可以了，需要在新的个税征管系统中申报。
2023-01-28 14:30:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
金税盘和报税盘的区别
你好！这是不同公司的产品而已，区别就像肯德基的鸡腿和麦当劳的鸡腿。
114楼
2023-01-28 14:23:11
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
115楼
2023-01-28 14:40:08
全部回复
思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2023-01-28 14:55:02
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2023-01-28 15:23:56
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2023-01-28 15:43:11
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2023-01-28 15:53:24
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2023-01-28 16:07:02
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2023-01-28 16:30:57
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2023-01-28 16:48:37
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2023-01-28 16:58:37
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2023-01-28 17:15:04
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2023-01-28 17:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
库存商品盘盈和盘亏的会计分录怎么写，
盘盈 借；库存商品 贷；待处理财产损益 盘亏 借；待处理财产损益 贷；库存商品
116楼
2023-01-28 14:50:58
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赖娟：回复邹老师 那期末结转怎么写
2023-01-28 15:04:55
邹老师：回复赖娟借；待处理财产损益 贷；营业外收入等科目 借；营业外支出或其他 应收款等科目 贷；待处理财产损益
2023-01-28 15:23:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控盘购买时和抵扣时的会计分录是？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
117楼
2023-01-29 14:06:13
全部回复
天天向上：回复江老师 只做一笔就行了？
2023-01-29 14:33:14
江老师：回复天天向上上面是抵扣的会计分录 购买时的分录是 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480
2023-01-29 14:55:47
天天向上：回复江老师 管理费用贷的时候为什么要用负数？
2023-01-29 15:13:26
江老师：回复天天向上为了结转正确的管理费用贷方数据
2023-01-29 15:42:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
118楼
2023-01-29 14:23:12
全部回复
717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-01-29 14:41:06
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-01-29 14:54:20
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-01-29 15:07:35
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-01-29 15:29:55
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-01-29 15:44:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
119楼
2023-01-29 14:31:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小舞00 发表的提问：
公司购入金税盘的会计分录怎么做？比如购入金税盘不含税价1200，税金170，维护费360，
你好，按全部金额 借管理费用 贷银行存款等科目 借应交税费应交增值税 贷管理费用
120楼
2023-01-29 14:50:59
全部回复
小舞00：回复邹老师 老师我看不懂，不是说可以全额抵扣吗？你能把这个分录列一下嘛？
2023-01-29 15:16:50
邹老师：回复小舞00你好，是全额抵扣啊。金额就是几张的含税金额。
2023-01-29 15:27:35
小舞00：回复邹老师 那我的抵扣联不需要认证了吧
2023-01-29 15:56:46
邹老师：回复小舞00不需要认证的。
2023-01-29 16:11:30
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