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会计科目是会计账户的名称
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ (1+10%)ⁿ 发表的提问：
公司里因新型冠状肺炎而买的给员工戴的口罩，记账的时候入哪个会计科目？
你好，（1）购买时： 借：应付职工薪酬——应付福利费（执行《企业会计准则》）或 应付福利费——劳防用品（执行《小企业会计准则》） 贷：银行存款/现金 （2）发放时： 借：管理费用/制造费用/生产成本（根据领用人员所属部门划分）——福利费 贷：应付职工薪酬——应付福利费（执行《企业会计准则》）或 应付福利费——劳防用品（执行《小企业会计准则》）
241楼
2023-03-10 15:28:54
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
种植蘑菇，做账需要哪些会计科目？
可以参照农业企业会计制度进行设置会计科目。
242楼
2023-03-10 15:35:24
全部回复
静待花开：回复方老师 @方老师:农业企业会计制度在哪找？百度吗？里面只有种植苗木的
2023-03-10 16:24:57
方老师：回复静待花开农业企业会计核算办法 财会[2004]5号 农业企业会计核算办法——生物资产和农产品 可以参照农产品的。
2023-03-10 16:35:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 他语 发表的提问：
老师 ，会计科目弄错了，进行调账，日期也要跟着调么
你好 怎么弄错了 什么时候的业务
243楼
2023-03-10 15:54:00
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他语：回复meizi老师 房地产公司，我把买入的一些材料记入了原材料了
2023-03-10 16:18:10
meizi老师：回复他语你好 把你之前的科目红冲了 做一笔红冲分录
2023-03-10 16:41:33
他语：回复meizi老师 做了红冲，再做一笔对的，对的日期咋写
2023-03-10 17:09:54
meizi老师：回复他语嗯 是的 对的日期 今天写就写今天的日期 按你写凭证的日期写就行
2023-03-10 17:28:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
中秋买的月饼送客户的如何入账，会计科目什么比较合适
你好！ 记入销售费用-业务招待费
244楼
2023-03-12 14:52:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小薇企业建账都需要哪些会计科目啊
您好！这个没有确定的，每个企业不同。看你具体发生了什么业务。
245楼
2023-03-12 15:08:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ _y. 发表的提问：
建账是不是根据公司情况需要那些会计科目就用哪些是吗
是的
246楼
2023-03-12 15:23:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ dreamer 发表的提问：
公司里因新型冠状肺炎而买的给员工戴的口罩，记账的时候入哪个会计科目？
借地址易耗品贷银存 领用借xx费用-劳保贷地址易耗品
247楼
2023-03-12 15:32:57
全部回复
dreamer：回复郭老师 老师能不能写正确来
2023-03-12 15:44:57
dreamer：回复郭老师 老师你有最新科目表吗
2023-03-12 15:56:02
郭老师：回复dreamer你是企业的吗 企业会计准则？
2023-03-12 16:16:28
郭老师：回复dreamer借周转材料贷银存 领用借xx费用-劳保贷周转材料-低值易耗品
2023-03-12 16:37:07
dreamer：回复郭老师 企业
2023-03-12 16:47:46
郭老师：回复dreamer借周转材料贷银存 领用借xx费用-劳保贷周转材料-低值易耗品 xx费用按受益部门记费用或者成本
2023-03-12 17:03:17
dreamer：回复郭老师 老师你有最新科目表吗，能不能发我一份
2023-03-12 17:17:41
郭老师：回复dreamerhttps://lx.kuaizhang.com/ 可以参考这个的
2023-03-12 17:39:56
郭老师：回复dreamer我这边没有完整的一份统计 都是软件做账 一级科目都是系统带的
2023-03-12 18:05:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，你好！我在外账中把资产类会计科目记错了怎么办
你好，具体的什么业务的，当年的吗
248楼
2023-03-12 15:38:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
老师，电子钥匙续费的账务怎么做会计科目？
借管理费用办公费 贷银行存款
249楼
2023-03-13 12:34:43
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流年似殇：回复李老师 不是说可以抵税吗？抵税呢科目万怎么处理呀？
2023-03-13 13:00:12
李老师：回复流年似殇电子钥匙续费 这个可以抵减税收？？？？金税盘可以抵减税收 如果你那个取得专票 借管理费 应交税费应缴增值税进项
2023-03-13 13:16:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 李文良 发表的提问：
会计科目里有一个其他应交款，但是现在没这个科目了，外账移交过来有这个会计科目 。现在怎么办？
你好，这个科目余额是什么原因造成的
250楼
2023-03-13 12:44:08
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李文良：回复邹老师 法人代表垫子
2023-03-13 13:00:57
邹老师：回复李文良你好，那后来抽走资金之后法人代表有偿还这个借款吗
2023-03-13 13:29:26
李文良：回复邹老师 理解有误，是法人代表向公司垫的资金，现在还没还法人代表呢
2023-03-13 13:39:29
邹老师：回复李文良你好，这个在外账只需要做收到投资款的，股东是需要以自有资金对公司投资的 股东借款不是公司借款
2023-03-13 13:59:46
李文良：回复邹老师 那现在没有这个其他应交款这个科目了，我现在怎么做，接着他们的账
2023-03-13 14:22:06
邹老师：回复李文良你好，需要收回 借；库存现金等科目 贷；其他应收款
2023-03-13 14:33:01
李文良：回复邹老师 是这样啊，是他移交过来的科目明细表里有其他应交款这个科目，现在我做电子账的时候没有这个会计科目，只有其他应付款这个科目，那他外账遗留这个其他应交款怎么处理
2023-03-13 14:56:38
邹老师：回复李文良你好，你可以计入其他应付款贷方就是了
2023-03-13 15:21:54
李文良：回复邹老师 那他之前已经报完税了，资产负债表里有这个会计科目，这样我就改变他原来的负债表了，也就这个科目没了
2023-03-13 15:44:16
邹老师：回复李文良你好，你可以去撤销之前错误的报表，然后按正确的数据填写报送
2023-03-13 16:13:23
李文良：回复邹老师 老师,已经无法撤销了吧，税已经报到7月份了。而账是2017年一直都有的
2023-03-13 16:27:47
邹老师：回复李文良你好，之前报表数据有错误，是可以撤销，然后更正申报的
2023-03-13 16:41:28
李文良：回复邹老师 款好几个月呢，
2023-03-13 17:00:47
邹老师：回复李文良你好，之前月份错误就全部撤销，然后按正确的报送就是了
2023-03-13 17:30:22
李文良：回复邹老师 已经好几年了，这是外账做的
2023-03-13 17:55:27
邹老师：回复李文良你好，这个没有什么捷径的，之前错误了只能是撤销，然后按正确数据报送的
2023-03-13 18:19:13
李文良：回复邹老师 这个我能不能把其他应交款，直接合并到其他应付款里面呀？这样只是少了一个会计科目，但是负责总合计数不变
2023-03-13 18:40:49
邹老师：回复李文良你好，其他应交款贷方余额是填写在其他应付款 因为之前没有这样调整，才导致之前的报表全部需要调整的
2023-03-13 19:01:09
李文良：回复邹老师 那我从现在能调整吗？
2023-03-13 19:16:13
邹老师：回复李文良你好，需要从之前调整的 如果现在调整，只能是改变现在及以后的 数据 之前的数据还是无法修改的
2023-03-13 19:39:54
李文良：回复邹老师 现在调整可以吗？
2023-03-13 20:04:50
邹老师：回复李文良你好，需要从之前错误的时候开始调整 而不是现在调整，现在调整只能影响现在及以后，无法调整之前的
2023-03-13 20:20:33
李文良：回复邹老师 那我能增加一个他这个会计科目吗？其他应交款这个会计科目，还按他之前的做
2023-03-13 20:37:07
邹老师：回复李文良你好，可以增加，然后调整到正确的
2023-03-13 20:47:18
李文良：回复邹老师 那我调整的会计分录怎么写？
2023-03-13 21:04:31
邹老师：回复李文良你好 借；其他应交款 贷；其他应付款
2023-03-13 21:15:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 俊逸的火 发表的提问：
在记账时弹出对话框，会计科目未通过平衡检测，如何处理？
你好，你看下你的科目哪里不平衡呢
251楼
2023-03-13 12:56:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ EM 发表的提问：
老师 付出去的票点内账记什么会计科目
你好！可以计入税金及附加。
252楼
2023-03-13 13:07:46
全部回复
EM：回复宋生老师 记营业费用可以吗
2023-03-13 13:36:17
EM：回复宋生老师 这样记可以吗
2023-03-13 13:54:54
宋生老师：回复EM您好!可以的，内帐自己明白就好了
2023-03-13 14:06:19
EM：回复宋生老师 老师 那同一公司不同账户之间互转，或是从公户转到法人私户，从私户转到公户，这类的要怎么记
2023-03-13 14:30:42
宋生老师：回复EM你好！不同账户借银行存款A 贷银行存款B就可以了 至于转对私之类的，要看具体是什么业务了。
2023-03-13 14:42:55
EM：回复宋生老师 就是互转
2023-03-13 15:09:36
宋生老师：回复EM你好！当借款就好了。
2023-03-13 15:26:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
这个如何登入总账，会计科目写什么
长期借款按明细分笔登录。一笔登录160，一笔登录100
253楼
2023-03-13 13:32:58
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复三宝老师 一年内到期的长期负债 那个不会登
2023-03-13 13:57:50
会计学堂 金牌辅导老师：回复三宝老师 意思是总账只需登 长期借款 这一科目是吗
2023-03-13 14:21:02
三宝老师：回复会计学堂 金牌辅导老师长期借款余额260万，由超过一年期160万和一年内到期100万组成。登帐时登录两笔，一笔160万，一笔100万。
2023-03-13 14:43:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行的钱大于公司账面上的钱怎么做会计科目
银行的钱大于公司账面上的钱怎么做会计科目
254楼
2023-03-14 12:26:22
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙银行的钱大于公司账面上的钱 要找出原因 具体差异在哪里 然后调整银行存款科目
2023-03-14 12:50:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
老师，请问一下走账的会计科目怎么做账呢
一、收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 二、付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 如果是存在逃税现象，就是企业会有责任。这个属于借用公司账户的行为。
255楼
2023-03-14 12:44:14
全部回复
小豆子：回复江老师 我是借银行存款，贷其他应付款，然后再借预付账款贷银行存款，最后就库存商品，贷预付账款，事后人家还要收我们三个点，老师，你觉得我这样做对吗？
2023-03-14 13:18:24
江老师：回复小豆子存在就有合理的地方，至于为什么收三个点，你可以不与他合作。他就无法收到。
2023-03-14 13:34:20
小豆子：回复江老师 因为我们这个公司只有销售，没有采购，所以才这样跟别人合作的，那等对方收我们三个点时，又怎么做账呢？老师
2023-03-14 13:55:07
江老师：回复小豆子这个无法在外账中列示，你在外账中列示收税点的事，这个不是给税务查找虚开发票的事实。
2023-03-14 14:20:19
小豆子：回复江老师 我做内账，外账是另外一个女孩再做
2023-03-14 14:42:49
江老师：回复小豆子那就是在内账中进行列示处理。直接计入公司的管理费用——税金
2023-03-14 15:03:47
小豆子：回复江老师 别人收我们的三个点时借管理费用税金，贷银行存款吗？老师
2023-03-14 15:16:12
江老师：回复小豆子是的，就是这样的处理。
2023-03-14 15:39:17
小豆子：回复江老师 还需要计入其他业务成本吗？
2023-03-14 15:53:03
江老师：回复小豆子这个不是其他业务成本处理。
2023-03-14 16:18:40
小豆子：回复江老师
2023-03-14 16:34:05
小豆子：回复江老师 老师，你看一下这个会计科目
2023-03-14 16:58:28
江老师：回复小豆子那这个内账，直接将付的税点钱直接计入了其他业务成本
2023-03-14 17:17:28
小豆子：回复江老师 做错了吗？
2023-03-14 17:31:13
江老师：回复小豆子内账不存在对错，只要账记清晰就行
2023-03-14 17:44:41
小豆子：回复江老师 那哪个比较合理一点
2023-03-14 17:57:08
江老师：回复小豆子都是属于不同的计算口径，按成本的一定的比例计算材料成本，按收入的一定的比例计算材料成本，都是属于合理的
2023-03-14 18:19:30
小豆子：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 18:34:24
江老师：回复小豆子祝学习进步，工作顺利
2023-03-14 19:01:14
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