钟敏：回复邹老师 应交税费应交增值税设置什么三级科目吗

邹老师：回复钟敏你好，一般纳税人设置减免税额明细，小规模不需要

钟敏：回复邹老师 我们是一般，是不是还要结转到转出未交增值税

邹老师：回复钟敏你好，按减免之后的 金额确定结转未交增值税的金额

毛毛虫：回复邹老师 为什么小规模不可以入减免税额呢 老师

邹老师：回复毛毛虫小规模应交税费-应交增值税，只有二级科目，没有三级科目，所以通过应交税费-应交增值税就可以了

李：回复轶尘老师 允许全额抵扣，我是不是需要再做一步借应交增值税-减免税款，贷管理费？

轶尘老师：回复李技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李：回复轶尘老师 我上个月缴纳的维护费，但是上个月没有发生销项税，是什么时候抵扣什么时候做这个会计分录还是缴纳维护费发生了就要做这不分录，直接留底处理？

轶尘老师：回复李直接做这个分录 然后形成留底

李：回复轶尘老师 好的，多谢

轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评

金丽：回复老江老师 还有办公室装修费用计入什么科目

金丽：回复老江老师 买入的材料

老江老师：回复金丽如果金额大，列入长期待摊费用，（分期转入管理费用-修理费）

小丑鱼：回复meizi老师 有配件也是按照9%吗？

meizi老师：回复小丑鱼你好 按建筑服务-修缮服务 按9%开票的

瓦片儿：回复吴月柳 不是收到，是电梯费发票

吴月柳：回复瓦片儿借：主营业务成本 贷：现金

冰淇林：回复maize老师 已经跨了年

maize老师：回复冰淇林需要权责发生制做账这个才可以，19年没有做吗，？

冰淇林：回复maize老师 没有，需要重新改过19年的账是？

maize老师：回复冰淇林你这个不是申报吗，你汇算清缴做吗，没有做可以改之前账，做19年账上，要是19年费用没有做话，看你们税局季报是不是必须和年报一致，是的，需要更正之前季报

雨花石W：回复蒋飞老师 老师是劳务费—维修费？还是建筑服务—维修费？是不是任何企业都可以开劳务费-维修费呢？

蒋飞老师：回复雨花石W修理修配：劳务费-维修费

雨花石W：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复雨花石W不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。