二宝靓妈：回复文老师 老师个人部分也帮她带扣了

二宝靓妈：回复文老师 老师个人代扣的怎么做分录

文老师：回复二宝靓妈借应付职工薪酬——工资贷其他应付款或其他应收挎款银行存款等

Galina：回复邹老师 可是学了会计学堂啊 学习这个就是为了面试工作有底气啊

邹老师：回复Galina你好，也只是学习经验，并没有真正的上手实际操作过

Galina：回复邹老师 这样说就有点后悔买这个学堂了

邹老师：回复Galina你好，学堂可以学习理论，还有相关行业实操，如果你学的够好，是足以胜任相关工作的

廖**文：回复王瑞老师 企业需要开通支票支付功能才能支票支付吗？

廖**文：回复王瑞老师 企业和个人的委托人分别是什么 就是出票人吗？

廖**文：回复王瑞老师 个人领的支票企业可以用吗

王瑞老师：回复廖**文企业可以去银行申请开支票，直接去银行办理就可以了

仝毛毛：回复maize老师 不带公司名字

maize老师：回复仝毛毛那这个做招待费比较合适，我看法

仝毛毛：回复maize老师 那装饰用品是不是计入广告宣传费比较合适呀？

maize老师：回复仝毛毛主要看有没有这个作用，企业的形象、产品有标记及宣传作用的

邹老师：回复爱笑的流沙特殊处理一般指采用外币作为记账本位币的企业

阿鲁依古：回复肖老师 就是没发工资，是一个原因，还有就是等他把社保交给单位的时候我冲减了社保。还有就是有一员工在家但单位承担社保。

肖老师：回复阿鲁依古没发工资的代扣个人部分先挂其他应收款，后续再冲销；在家但单位承担社保的个人部分也计入管理费用-社保，这样就能平。

阿鲁依古：回复肖老师 老师可以给我个会计分录不

肖老师：回复阿鲁依古你把现在的社保不平的分录发下我

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 老师还在不

肖老师：回复阿鲁依古现在差异多少钱？是刚刚那2笔吗？手机不好看图。

阿鲁依古：回复肖老师 老师是账上从3月就不平

阿鲁依古：回复肖老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的会计分录是3月份的

阿鲁依古：回复肖老师 上面那个是前一任会计做的分录

肖老师：回复阿鲁依古只是3月有差异吗？

阿鲁依古：回复肖老师 计提二月工资: 借:管理费用/工资 9135 营业费用/工资27679 贷:应付职工薪酬/工资36814 发放二月工资借:应付职工薪酬/工资36814贷:其他应收款/职工社会保险6156 营业外收入932 银行存款29726 计提二月社保:营业费用/社保13961.85管理费用/社保2792.30 计提二月社保（被辞退职工保险）:借管理费用/社保1272.85贷:应付职工薪酬/社保18027支付二月社保 : 应付职工薪酬/社保18027其他应收款/职工社会保险6157借:其他应收款/刘小琴保险1273贷:款25457

阿鲁依古：回复肖老师 一直有差异老师

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 所以导致社保从三月一直不平

肖老师：回复阿鲁依古你这个差异原因找到没？我帮你整理看下。

阿鲁依古：回复肖老师 差异就是其他应收款款借贷不平。

阿鲁依古：回复肖老师 情况是这样的:有三个员工，一个员工请事假，社保全部自己交，单位代交。一个员工是产假。7月以前全部自己交单位代交，8、9、10月自己交个人部分。

阿鲁依古：回复肖老师 原因就是上面我给你发的

阿鲁依古：回复肖老师 上面的情况社保咋做会计分录老师

肖老师：回复阿鲁依古请假员工:缴纳社保时：借： 其他应收款-请假员工 贷：银行存款 收到款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-请假员工 产假员工：7月如上，8-10月 缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-个人承担部分 贷：银行存款 收到个人款时：借：银行存款 贷： 其他应收款-个人承担部分 正常员工缴纳社保时：借： 管理费用/社保 其他应收款-代扣社保 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-代扣社保