DMJ：回复小云老师 特殊说明是指什么说明，

小云老师：回复DMJ就是题目特别表述其他内容呀

阳光：回复张艳老师 看展会的是不是记入管理费用呢？就是别的地方开展会我们去看的

张艳老师：回复阳光要是那样的话，您就可以计入管理费用--差旅费。

童童菇：回复徐阿富老师 那就不用通过长期待摊费用科目，在以后摊销了吗？结转损益后，转入利润分配科目？

徐阿富老师：回复童童菇你好，如果估计当年不能取得收入的，要通过长期待摊费用比较好，如果当年有收益的，可以直接计入管理费用

童童菇：回复徐阿富老师 2018年成立的子公司，就11月和12月发生了往来账和利息，没有收入。

徐阿富老师：回复童童菇你好，那应该计入长期待摊费用科目

童童菇：回复徐阿富老师 可是十一月的利息收入我做的管理费开办费，十二月费还没有做，是不是必须改过来才对？

徐阿富老师：回复童童菇你好，可以改过来，金额小的不改也行

来来老师：回复晶晶 如果是打算自己开代理记账公司 做销售可以了解如何取得客服 这样情况做账其实可以以后雇佣会计 

来来老师：回复晶晶 纠正下  了解如何取得客户

晶晶 ：回复来来老师 我之前做过内账，感觉没有啥做头，没有什么发展空间，外账会计是不是有升值或者有更好的发展前途呢，比如涨工资啊之类的，因为外账接触到的公司也多 这样会不会了解的多些呢

来来老师：回复晶晶 其实 外帐现在内卷也挺严重的 可以去接触学学税务方面的专业 但是 代账现在是客户收费不高 要想赚的的多 就得做的多 比如慧算某 一般一个人会近百户左右 一般外帐这边接触多  但是了解浅 您做过内帐 可以接触看看 再考虑下以后发展

晶晶 ：回复来来老师 还是多学学税务方面的知识吧，做销售也挺累的，天天打电话，不停的打啊打，客户都标记骚扰电话啦，什么也不好干啊

来来老师：回复晶晶 是的 其实都一样 会计要是遇到咨询多的客服 也是电话不断

激情的御姐：回复玲老师 办公室人员和财务的工资都是记入开发成本吗

玲老师：回复激情的御姐办公室的计入管理费用，办公费。

紫色抹茶：回复莉莉老师 您好 有跨年。

莉莉老师：回复紫色抹茶跨年的话，先进行调整，再进行结转。

YXH：回复逸仙老师 那形成无形资产呢

逸仙老师：回复YXH形成无形资产的，按无形资产的账面原值加计扣除75%

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我公司是做电商平台，在上面卖各种商品。有自营，也有卖家入住。销售模式分 “线下订单”和“线上做单”两种。自营这块，打个比方，我公司进货价10块，卖现金9块、8块、甚至更低 安邦币若干。安邦币相当于积分，也能提现，在我平台上能当人民币用于购物。但安邦币是我公司送给消费者的。1000元=1000安邦币。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，这个自营的要交增值税，可以按商业会计制度处理账务，进价10元，销售9元或者8元，那贵公司岂不是赔钱啊。送的安邦币可以作为现金折扣处理。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 我上面说的自营就是线上做单模式，类似京东自营。而“线下订单”是消费者在加入我平台的联盟商家处购买商品，比如说花了1000元。消费者是1000元到联盟商家那，联盟商家再给我平台100元。我平台再赠送消费者1000安邦币。而消费者可以把这1000安邦币提现，但要花3年时间才能提出1000元。也可立即拿来在我平台消费，冲抵现金。所以我公司这块业务肯定是亏的，为了消耗这90%的泡沫，我公司后面又开发了其他业务（安邦农场、安邦超市、安邦抵押与以物易物等）。

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，哦，前期投入时一般是亏损的。

景琛：回复邹老师 管理不善，需要进行进项税额转出呀

邹老师：回复景琛你好，如果考虑进项税额转出，账务处理是 借：待处理财产损1600*1.13，贷：原材料1600，应交税费—应交增值税（进项税额转出）1600*13% 借：其他应收款200，营业外支出（差额），贷：待处理财产损1600*1.13

深青：回复江老师 老师，那这张发票要怎么贴在凭证后面呢，复印了每个月的贴过去么

江老师：回复深青这个是冲销前期的全部凭证，再按照发票的金额入费用。

金牛牛：回复venus老师 不用冲正吗！累计折旧与累计摊销不在同一科目

venus老师：回复金牛牛你好同学就是科目更改下，数字不用变

金牛牛：回复venus老师 想问以前的数不用冲吗！

venus老师：回复金牛牛不用充，就是科目更换

金牛牛：回复venus老师 好的，谢谢老师

venus老师：回复金牛牛不用客气祝你生活愉快