香豆：回复江老师 差旅费不是计入当期损益吗

江老师：回复香豆采购货物的差旅费是可以计入采购成本的

香豆：回复江老师 在固定资产那里 差旅费能记入固定资产成本吗

江老师：回复香豆一、从理论上讲，凡为采购原材料所发生的一切必要、合理的支出，都应计入原材料的采购成本，但有一些物资采购费用（如采购人员的差旅费、小额的市内运杂费、专设的采购机构经费等），一来是金额较小，计入还是不计入材料的采购成本对原材料的成本总额影响不大；二来是这些采购费用多为共同性费用，分配计入各种材料的核算工作量过大。因此，上述共同性采购费用一般不计入材料的采购成本，而是计入管理费用，全部由当期损益承担。因此，发生原材料采购人员的差旅费，借记“管理费用-差旅费”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目 二、对于采购固定资产的差旅费，计入管理费用——差旅费，不计入固定资产的成本

香豆：回复江老师 谢谢您

江老师：回复香豆有不明白的问题再咨询

CHY：回复maize老师 他们提供的货物大概价值六七十万，我们自己需要配备的辅材也要十几万吧，这么多能做低值易耗品吗？

maize老师：回复CHY配件这么大？？这个辅材也是提供给客户是不是，那这个对应做原材料辅材吧，

CHY：回复maize老师 是的，给客户安装所用的必须辅材

CHY：回复maize老师 这个月我们没有收入的，只有购进辅料和一些支出的费用，成本月底要怎么结转啊？

maize老师：回复CHY做原材料辅材 做这个

CHY：回复maize老师 那我购进的作为安装这批货物的所有辅材都作为辅材吗？

CHY：回复maize老师 这张是用来安装前勘查用的，也可以进辅材吗？

maize老师：回复CHY这个对应是不是不是给客户，自己内部使用做周转材料低值易耗品

CHY：回复maize老师 内部使用的

CHY：回复maize老师 那下个月如何摊销？一般分几次摊销？

maize老师：回复CHY你这个可以领用之后一次摊销做主营业务成本，

CHY：回复maize老师 领用时借销售费用，贷周转材料，摊销时：怎么做啊？

maize老师：回复CHY这个就是摊销这个，借销售费用，贷周转材料，你做销售费用需要再做别的了

CHY：回复maize老师 什么意思啊？没有明白

maize老师：回复CHY意思是领用分录就是摊销分录啊

CHY：回复maize老师 哦哦，好的，那月底这些辅材怎么结转成本啊？而且这个月我们是没有收入的。只有购进和费用

maize老师：回复CHY这个挂原材料下面就可以，等有收入结转到主营业务成本，贷原材料

CHY：回复maize老师 我购进的辅料等有收入的时候直接结转为成本？那我这个月填写的报表项目都是一些购进的和支出的费用啊，原材料啊。还有需要填写哪些报表啊？

maize老师：回复CHY需要等做收入再去结转成本，具体是啥，购买啥，支出啥，你问报表指的是啥报表？

CHY：回复maize老师 我到月底把一些费用啊，购的辅料啊记账凭证做好了以后，下面该做哪一步啊？如果有收入就要结转成本的，但是我们是没有收入的，所以不需要结转成本，跳过这个，后面还要记些什么凭证啊？

CHY：回复maize老师 报表么，就是要申报的和填报的各种报表啊

maize老师：回复CHY还需要计提折旧。计提工资，计提社保。主要是看你们有啥，申报你这个去看下课程，这个不知道你啥情况，没有开出发票也没有认证发票，直接增值税0申报，附加税0申报，你直接搜索零基础有课程 申报课程，个人所得税按上个月发出工资去申报，没有发出工资0申报就可以，企业所得税按你利润表本年累计数去填写，利润表和资产负债表根据你账上出去填写

小猫加油：回复江老师 一般纳税人

江老师：回复小猫加油购买时，需要取得发票，按普通发票的9%抵扣进项税。

小猫加油：回复江老师 普通发票就可以抵扣吗？购买是的多数回来多数是免税发飘

江老师：回复小猫加油这个是按收购农副产品进行抵扣进项税。

小猫加油：回复江老师 老师，那我直接按剩余的进成本，9%进进项税。那销售的税率呢

江老师：回复小猫加油第一个问题是对的，销售的税率是9%

小猫加油：回复江老师 那想当于我们也是免税的了吗，进9%，销9%，但是我公司没有免税资质

江老师：回复小猫加油这个中间有差价，你不可能100元买来，100元销售，因此肯定会加价，如120元销售，就是会征收20元金额中间的9%的税。

小猫加油：回复江老师 树苗直接采购，然后就转卖，按中间差价的9%缴纳，是吗

江老师：回复小猫加油上述说法完全正确，是这样的

小猫加油：回复江老师 但是税务局这边不让我抵扣，还按13%缴销项税

江老师：回复小猫加油一、那就只能按税务的政策执行的。自种苗木销售免增值税,开增值税普通发票。 如果是外购苗木再销售,则按规定13%的税率计算交纳增值税。 二、至于想抵扣进项税，只能与当地主管税务机关申请开具《收购农副产品增值税专用发票》，这个是纸质的专用发票，五联式发票，需要提供相关收购的凭证，如付款凭证，收购的数量、名称、规格型号、单价、金额等，以及村委会出具的收购证明等资料，还有就是农户的身份证复印件等证明材料。

逢考必过：回复李老师. 退换的是上个月采购和销售的设备

李老师.：回复逢考必过那也没关系，原封不动冲红，再做新的凭证

逢考必过：回复李老师. 那上个月销售的时候公账收款20万，这个月换货补了2万。借银行存款贷主营业务收入20万，红字。借主营业务成本贷库存商品红字，再做个采购退货。然后这个月做采购入库，借库存商品贷应付账款 借银行存款22万主营业务收入20+2万？？（这个月只收到2万的款）

李老师.：回复逢考必过换个思路，把涉及银行存款的科目换成应收账款或应付账款，最后你就会豁然开朗了，调账是不用涉及银行存款的

?我想静静?：回复陈诗晗老师 请问老师：非合理损耗这快我是不是还需要做进项税额转出？

陈诗晗老师：回复?我想静静?是的。如果是专用发票还要进转出

樱律：回复meizi老师 重新入库要怎么做啊

meizi老师：回复樱律你好 就是你们自己整合 你原材料出库 自己组装 在做入库 确定好具体的组合内容规格型号入库 在按组合后的产品来销售

微星：回复宋生老师 是白送物料，比如宣传册呀这些

宋生老师：回复微星您好！你们可以计入销售费用-业务宣传费。

嘻嘻：回复江老师 代理公司开了代理服务费的增值税专用发票是可以列支成本的吗？

江老师：回复嘻嘻代理公司开了代理服务费的增值税专用发票是可以列支成本