豆豆：回复紫藤老师 谢谢老师辛苦了

紫藤老师：回复豆豆不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

陈诗晗老师：回复꧁༺星花梦雨༻꧂借，银行存款5万 贷，应交财政款5万 借，应交税费，增值税1万 贷，银行存款1万 借，固定资产50万 应交税费6.5万 贷，应付账款56.5万 借，应付账款56.5 贷，其他收入56.5 借，固定资产500万 贷，财政拨款收入250万 应付账款250万 借，单位管理费用23.5万 贷，应付职工薪酬23.5万 借，其他应收款1.48万➕2.35万 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，零余额账户用款额度 借，单位管理费用2.96万➕2.35万 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬2.96➕2.35➕1.48➕2.357 贷，零余额账户用款额度

图图：回复meizi老师 那个

图图：回复meizi老师 会计管理部门那里怎么填？老师

图图：回复meizi老师 我的证书是在昆明拿的，上班在昭通

meizi老师：回复图图你好 如果你现在有单位的话 就写单位所在地区分管的会计管理的部门 你可以网上查询下你单位所属什么部门

薄荷雨：回复何江何老师 是按一万（举例）退吗？是这种算法吗？

何江何老师：回复薄荷雨你好同学是的同学没错的但是要先申请

海边一粒沙：回复老江老师 但是为啥还有人抢着干？

老江老师：回复海边一粒沙更多时候，是生活所迫

陈诗晗老师：回复Sweet Queen你首先要把那个题材发出来。我来这里看一下，你是对于你那个哪些数据不理解，你对应的标出来，我们再一一的解释。

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 这分别是题目和答案  能按我写的那个格式 梳理下思路吗？ 我自己做出来的和答案不一样 也不知道是哪里错了 

陈诗晗老师：回复Sweet Queen1，会计200 税法1000-1000/5=800 可抵扣差异600，递延所得税资产600×25% 你按这个每一个资料你做出来，发过来我给你检查

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 字有点丑 但是我尽力了

陈诗晗老师：回复Sweet Queen1，对 2，形成差异，不确认递延所得税 3，对 4，对 5，对 6，抵消递延所得税资产 7，对 8，对 9，冲减递延所得税资产20×25% 10，对 11，抵消递延所得税资产 12，对 13，对 14，确认递延所得税资产 15，对

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 老师 其他懂了，就是题2里面的不确认递延所得税，但是要在计算应纳税额的时候加计扣除，我看答案里面写的-(150+30)  150的话 我推算是(100+100)*75%  那30应该是注册费和律师费 但是为什么30不加在200里面×75%加计扣除 而是单独加?这的没搞明白

陈诗晗老师：回复Sweet Queen这个是你会计实务里面有一个点，专门有说明，就如果说自行研发的无形资产，他可以享受优惠，就加计扣除，这个加计扣除，他虽然说会形成暂时性差异，它没有影响会计利润，所以说这个不确认递延所得税。

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 嗯，是不确认递延所得税 但是在计算应纳税额的时候是需要从利润里面加计扣除啊 它答案上面写的永久性差异－(150+30)就是写的这个 但是我没看懂 为什么30要单独加  150应该是 100研究费用+100开发费用中不资本化的 +30的注册费和律师费  规定里面说的形成无形资产就按175%加计折旧 没形成无形资产的 费用化部分按175%税前扣除 我的疑问点在于那30是啥？为啥是30

陈诗晗老师：回复Sweet Queen因为你享受加计扣除的只是自行研发的这一部分，另外的那个三十它是不享受研发加计扣除的，因为他不是研发的。

Sweet Queen：回复陈诗晗老师 啊啊啊 没懂啊 所以 第二小题里面的应纳税额加计抵减应该怎么做?老师帮忙写下 已晕。。

陈诗晗老师：回复Sweet Queen400/5×6/12×75% 摊销部分的加计扣除，你看一下

王晓老师：回复晴天您好，25题目选择700 过程是800+500+600-1000-200＝700

王晓老师：回复晴天您好，28题选择8270 日本企业，在日本缴纳1000*20%+600*30%＝380 美国企业，在美国缴纳300*30%+100*20%＝110 （33000+1600+400）*25%-380-400*25%

曾经的哑铃：回复郭老师 不报个税的，

郭老师：回复曾经的哑铃去税务局开发票 你们负担税费

曾经的哑铃：回复郭老师 兼职导游还得申报个税，而且她们不愿意去开票，像司机辛苦费也就100.200的，他们也不会去开票

郭老师：回复曾经的哑铃个人一个月能在五百以内的吗

曾经的哑铃：回复郭老师 导游不止，司机一般不超500

郭老师：回复曾经的哑铃不到五百的让他给你开收据 你给他申报劳务报酬不需要发票

曾经的哑铃：回复郭老师 那导游呢？超500.

郭老师：回复曾经的哑铃超过的不能抵扣所得税