一剑隔世：回复邹老师 计税依据包含营业外收入吗

邹老师：回复一剑隔世你好，不包括营业外收入，营业外收入是不需要征收 水利基金的

A豆豆：回复bamboo老师 是当月的嘛

A豆豆：回复bamboo老师 四月我们没交税

A豆豆：回复bamboo老师 四月我们没交税

bamboo老师：回复A豆豆是的 是当月如果要缴纳增值税跟消费税就要计税城建税

A豆豆：回复bamboo老师 这个月没有缴纳增值税和消费税 那就是零申报吗

bamboo老师：回复A豆豆是的 这个月没有缴纳增值税和消费税 那就是零申报

A豆豆：回复bamboo老师 老师 有这个提示是不是上月没清卡啊锁死了 需要去税务局

bamboo老师：回复A豆豆是的 上月没清卡锁死 需要去税务局清卡

A豆豆：回复bamboo老师 好的 老师 这月已经申报完也反写成功 是不是就完事了

bamboo老师：回复A豆豆这月已经申报完也反写成功 是增值税申报就结束了

A豆豆：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复A豆豆嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

简简单单：回复紫藤老师 老师，是当月的收入吗？

紫藤老师：回复简简单单是当月的不含税收入

霞：回复邹老师 转让价可以股东自己决定吗

邹老师：回复霞你好，是转让方与受让方协商的

Debbie：回复晓海老师 那水利基金有零申报之说吗

晓海老师：回复Debbie你好，如果主税种交不到那附加税也交不到。比如当月你们增值税如果不交的话也就不会交附加也就没有水利基金。

Debbie：回复晓海老师 那工会经费是现在还有计提的吗？好像没这政策了

晓海老师：回复Debbie你好，现在应付福利费和工会经费不用计提了，实际发生时直接填写就可以。只要不超过标准就可以。

Debbie：回复晓海老师 工会经费每月按月工资总额计提交一次吗？税率多少

晓海老师：回复Debbie计提的2%工会经费全部计入管理费用的，不管是通过地税上缴还是直接划拨给公司工会 也就是说，你交的40%最终也是计入管理费用。 例如10万元工资总额，需计提2%=2000元 这2000元有40%上缴工会，其他60%直接划拨公司工会使用，做分录如下： 借：管理费用 2000 贷：应交税费-工会经费 800 贷：其他应付款-工会经费 1200 缴纳税款时： 借：应交税费-工会经费 800 贷：银行存款 划拨给工会时： 借：其他应付款-工会经费 1200 贷：银行存款 1200 按规定，上缴工会800元部分，上级工会应该划拨回工会账户。划拨时不需要公司做账务处理，而直接由工会财务做收款处理。