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企业会计准则公允价值计量
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李老师A
职称:中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师!
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 张小宝 发表的提问:
小企业会计准则是不是不需要报送现金流量表
你好同学,你的界面没有现金流量表的话,是不需要的。
31楼
2022-12-18 17:30:38
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张小宝:回复李老师A 哪个界面
2022-12-18 17:44:53
李老师A:回复张小宝你好同学,国税系统里面呀。
2022-12-18 17:55:12
张小宝:回复李老师A 电子税务局吗
2022-12-18 18:16:05
李老师A:回复张小宝你好同学,是这个意思呀。
2022-12-18 18:32:38
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 花开花落 发表的提问:
小企业会计准则 现金流量表 是按照年度 季度 还是月度编制的
你好,现金流量表是按月编制的
32楼
2022-12-18 17:57:18
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花开花落:回复暖暖老师 比如六月份的现金流量表显示的数据是一到六月份的现金流量 还是只六月份一个月的现金流量呢?
2022-12-18 18:17:25
暖暖老师:回复花开花落本年累计数字是1-6月的数字
2022-12-18 18:40:44
花开花落:回复暖暖老师 就是说 没有要求是每个月的现金流量 而是一个累计的现金流量
2022-12-18 19:06:46
暖暖老师:回复花开花落有的,本月数据才是本月数据
2022-12-18 19:23:44
花开花落:回复暖暖老师 您说的那个我知道 我的意思是问 一般现金流量表要求的数字应该是每个月的 还是累计的
2022-12-18 19:45:54
暖暖老师:回复花开花落都是两个栏次,本月数据和本年累计数据
2022-12-18 19:59:27
UU老师
职称:中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 知了 发表的提问:
老师,电子税务局这个小企业会计准则财报申报的利润表和现金流量表都是季报还是月报的数据啊。发现左边写的是月报,但是表头是季度的。
您好,报表如果是一个季度报送一次就需要填写季度的数据。
33楼
2022-12-18 18:02:58
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知了:回复UU老师 像这个样子,就填写季度信息对吗?
2022-12-18 18:30:13
UU老师:回复知了您好,是的,按照表头上面写的期间填写数据。
2022-12-18 18:49:28
王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 西红柿 发表的提问:
企业会计准则的现金流量表有附表吗?它的附表是补充资料吗?它和小企业会计准则的现金流量表有什么不同呀?
企业会计准则有附表,是补充资料,小企业会计准则现金流量表一般无附表
34楼
2022-12-19 15:20:33
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 天元 发表的提问:
你好老师,我们第二季度盈利状况比较好,老板不愿意交所得税,让计提存货跌价准备和坏账准备,我们用的是小企业会计准则。能这样设置么?报表怎么填列?会有什么后果?
借营业外收入贷应收账款的 小企业会计准则不计提
35楼
2022-12-19 15:39:44
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天元:回复郭老师 如果计提了会有什么后果?
2022-12-19 15:57:40
郭老师:回复天元没有这些科目没法计提
2022-12-19 16:15:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Cathy 发表的提问:
老师,如何区分公司适合小企业会计准则还是企业会计准则呢?
你好,这个没有一个明确的规定,由企业选择适用
36楼
2022-12-19 15:47:14
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 董董董 发表的提问:
老师,小企业会计准则不允许计提坏账准备吗?
执行《小企业会计准则》的企业不计提坏账准备。不设置“坏账准备”科目
37楼
2022-12-19 16:11:59
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董董董:回复朴老师 老师,去年的时候我使用这个科目了,做资产减值损失了,该怎么办?
2022-12-19 16:38:24
朴老师:回复董董董红冲了就可以了哦
2022-12-19 16:50:09
董董董:回复朴老师 税务现在要查我这个资产减值损失,是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目?
2022-12-19 17:17:23
朴老师:回复董董董得看你是什么准则,库存等你得税局同意然后做营业外
2022-12-19 17:35:34
董董董:回复朴老师 老师,我们用的是小企业会计准则,有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失
2022-12-19 18:04:43
朴老师:回复董董董那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了
2022-12-19 18:30:47
董董董:回复朴老师 老师,我如何调整去年科目呢?我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款,2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款
2022-12-19 18:43:40
朴老师:回复董董董把去年的红冲了,然后重新做借营业外支出贷其他应收
2022-12-19 18:58:02
董董董:回复朴老师 去年的只能通过以前年度损益调整处理吧
2022-12-19 19:10:35
朴老师:回复董董董小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益
2022-12-19 19:29:26
董董董:回复朴老师 老师,小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗?
2022-12-19 19:58:37
朴老师:回复董董董直接红冲了,然后重新做
2022-12-19 20:25:24
董董董:回复朴老师 我这个去年走的资产减值损失,也做过所得税汇算清缴了,税局说要这损失报给局里,我要不要说我科目使用错误呢?
2022-12-19 20:55:19
朴老师:回复董董董你这个就是要报给税局的,不管用什么科目都要报
2022-12-19 21:14:11
董董董:回复朴老师 我知道,报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢?或者我先不说,等专管员说了我在修改?
2022-12-19 21:24:42
朴老师:回复董董董你可以说使用错误的
2022-12-19 21:53:50
董董董:回复朴老师 这样会不会造成一些不必要的麻烦,如查全年账之类的?
2022-12-19 22:04:54
朴老师:回复董董董你要是担心这个就不说
2022-12-19 22:33:10
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问:
有一个年度申报的小企业会计准则表,里面有什么现金流量表,利润表一类的,如果现金流量表填的有错误,会有什么影响
一般影响不大
38楼
2022-12-20 15:31:37
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洋洋老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问:
老师,我的现金流量表小企业会计准则其他的都对,就是最后的期末现金余额本年累计和本期金额不想等啥原因,那个加起初现金余额报表和税务局的这对不上改不过来咋回事
你好,这是申报的时候出现与报表不一致的原因,不过这个不影响涉税数据
39楼
2022-12-20 15:38:25
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浅笑 …慧:回复洋洋老师 那这个数对不上怎么办
2022-12-20 16:13:43
洋洋老师:回复浅笑 …慧你可以去税务局大厅进行更正申报
2022-12-20 16:30:14
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣悦 发表的提问:
小企业会计准则不需要申报现金流量表吗?
你好!这个看地方了。其实你直接看你那边电子税务局要申报什么就申报就可以了。有的地方是现金流量表必填。有的不做必填项。
40楼
2022-12-20 15:51:12
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 江家六六 发表的提问:
老师,执行小企业会计准则需要报送年报里面的现金流量表吗?
您好 这个看您当时核定的时候有没有选择 没有选择的话 不需要填写 我这边年报的时候没有填写
41楼
2022-12-20 15:59:09
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江家六六:回复bamboo老师 核定在哪里可以看呢?太久了忘记了。
2022-12-20 16:20:23
bamboo老师:回复江家六六在电子税务局里面可以看见的 而且您申报的时候财务报表有没有现金流量表?
2022-12-20 16:30:41
江家六六:回复bamboo老师
2022-12-20 16:51:43
bamboo老师:回复江家六六如果有的话 应该要填写申报的
2022-12-20 17:02:50
江家六六:回复bamboo老师 可以把前两张报了,现金流量表零申报可以吗?
2022-12-20 17:29:56
bamboo老师:回复江家六六那您看零申报能成功么 能的话 可以 有的地区不允许零申报 因为资产负债表跟利润表有数据
2022-12-20 17:40:05
江家六六:回复bamboo老师 可以,平时都没编制,又要年报的时候编制太麻烦了,我零申报税务 局不会找我吧,哈哈
2022-12-20 18:01:12
bamboo老师:回复江家六六能申报成功的话 一般不会有问题 我自己就把现金流量表取消申报了 太烦
2022-12-20 18:17:45
江家六六:回复bamboo老师 能取消吗,怎么操作的老师,我也觉得挺烦的。
2022-12-20 18:41:13
bamboo老师:回复江家六六每个地区取消的不一样 我取消的时候上海的 报税系统也不一样 您可以在电子税务局看看 是否您当地也一样可以取消
2022-12-20 18:58:22
江家六六:回复bamboo老师 好的,谢谢你
2022-12-20 19:21:54
bamboo老师:回复江家六六不客气哈 欢迎与疑问继续提问
2022-12-20 19:37:32
阎老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户_ph892542 发表的提问:
《现金流量表年报(适用执行小企业会计准则的企业)》收到与支付的其他与投资活动有关的现金填在哪行?收到的是集团利息,支付的是集团归集资金,不填的话投资活动净额和现金余额对不上
一般集团合并报表时会对所属企业的相关业务核算和报表列示有统一要求,建议与集团相关负责人咨询核实,以免上报的报表不符合要求而影响合并。 如果集团不做统一要求,建议将问题中所列事项填列在收到/支付其他与经营活动有关的现金。
42楼
2022-12-20 16:08:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小伍子 发表的提问:
老师,请问小企业会计准则现金流量表月报本月数怎么取数?因为是按季度申报的报表,是否可以填一个季度合计数?
是的,填列季度的累计数据
43楼
2022-12-21 15:14:08
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问:
小企业会计准则为什么现金流量表0申报啊
你有经营就不是0申报
44楼
2022-12-21 15:25:21
全部回复
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 月如鸢 发表的提问:
老师,企业执行小企业会计准则,公司为总公司,需要报送合并报表,那老师一定需要报送合并的现金流量表吗?
你好,现金流量表可以不报送
45楼
2022-12-21 15:36:16
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