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新形势下如何做好会计工作
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ SUN 发表的提问：
请问购中秋月饼作为福利发给员工如何做会计分录
借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金等科目
241楼
2023-03-09 13:24:58
全部回复
SUN：回复邹老师 为何要通过应付职工薪酬来过渡
2023-03-09 13:39:48
SUN：回复邹老师 为何要通过应付职工薪酬来过渡
2023-03-09 13:50:35
邹老师：回复SUN先计提，再发放，规定是这样
2023-03-09 14:07:22
SUN：回复邹老师 企业注销注册资金如何处理
2023-03-09 14:34:44
SUN：回复邹老师 企业注销注册资金如何处理
2023-03-09 15:02:45
邹老师：回复SUN一般不能注销，除非企业清算
2023-03-09 15:15:54
SUN：回复邹老师 注销和清算的关系
2023-03-09 15:38:27
邹老师：回复SUN其实差不多，清算完成了就可以注销，注销了企业就不存在了
2023-03-09 15:49:28
SUN：回复邹老师 清算时发现注册资金有结余呢
2023-03-09 16:14:22
邹老师：回复SUN看未分配利润是正数还是负数，正数要交个人所得税，负数就不用，把资金分给股东
2023-03-09 16:34:54
SUN：回复邹老师 清算时发现注册资金有结余，而实际没有，会被认为是抽逃资金吗
2023-03-09 17:02:14
邹老师：回复SUN一般不会去真正核实企业的货币资金还剩多少，特别是库存现金
2023-03-09 17:21:04
SUN：回复邹老师 企业负责人让我多做一些费用，资产，说是要让注册资金用完，搞不懂什么意思？为何要用完呢？出于什么顾虑？
2023-03-09 17:32:44
SUN：回复邹老师 不知道他们在担心什么
2023-03-09 17:56:28
邹老师：回复SUN亏损就行了，完全亏完了跟亏损一些没有多大区别，无非就是不想交企业所得税和个人所得税了
2023-03-09 18:18:53
SUN：回复邹老师 账面一直都是亏损的，这跟个人所得税有何关系
2023-03-09 18:29:10
邹老师：回复SUN如果盈利，分红就需要交纳股息红利个人所得税
2023-03-09 18:49:03
SUN：回复邹老师 请问物业公司用友T3建账行业性质选什么
2023-03-09 19:13:18
邹老师：回复SUN个人建议选择服务业，祝你学习愉快
2023-03-09 19:27:48
SUN：回复邹老师 这是企业类型，行业性质有2013年小企业会计准则，施工企业。。。。。。
2023-03-09 19:40:31
邹老师：回复SUN找到适合自己公司的就可以了。。。
2023-03-09 20:10:24
SUN：回复邹老师 收入可以根据收据确认，成本费用这块一定要是正规发票才能确认是吗
2023-03-09 20:33:38
邹老师：回复SUN外账必须要根据发票才能计入成本或者费用
2023-03-09 21:01:32
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 缥缈的发卡 发表的提问：
你好我是会计专业，没有会计证也没从事会计工作现在想考初级会计如何填写采集信息
学员你好，考初级会计，需要进行会计信息采集，登录当地的省财政厅网站，上面有网址，按步骤操作
242楼
2023-03-09 13:41:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 忐忑的绿茶 发表的提问：
您好，想问一下办公区租金（1年期）按照最新的会计准则在发生时和摊销时如何做账？
你好 这个时间比较短，可以一次性作为费用的 借：制造费用或管理费用—租赁费， 贷：银行存款
243楼
2023-03-10 15:25:14
全部回复
忐忑的绿茶：回复王超老师 时间多长适合进长摊？是一年以上吗？对方给开的专票，所以是借：管理费用，应交税费，贷银行存款是吗
2023-03-10 15:41:01
王超老师：回复忐忑的绿茶这个你要1年以上，而且金额比较大，才进行摊销的
2023-03-10 16:03:38
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 汪兆 发表的提问：
有二个工作表，想从第一个工作表中将第二个工作表的项筛选出来，如何通过设公式的形式快速做出来
这里只有会计问题的答疑老师，表格的还请到Excel群里去问一下
244楼
2023-03-10 15:31:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 邹菊华 发表的提问：
车子没有入在公司名下，那油票能做账么？可不可以以租用的形势呢？
你好，可以签订租赁合同，然后费用入账
245楼
2023-03-10 16:00:00
全部回复
邹菊华：回复邹老师 一般纳税是不是要求所有的费用都要有发票？那食堂买菜房租水电费都没有怎么办
2023-03-10 16:12:24
邹老师：回复邹菊华你好，是的 没有发票的部分你可以不入账
2023-03-10 16:23:41
邹菊华：回复邹老师 但这样费用少了，所得税要多缴
2023-03-10 16:43:00
邹老师：回复邹菊华没有发票只能是这样，如果你计入了，汇算清缴还是需要按规定调整出来的
2023-03-10 16:56:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小罗罗 发表的提问：
新会计，上个月刚做完了所有凭证，现在要对账，还要报税，不知道如何操作
你好，对账核对相关科目余额是否一致，不一致看是什么原因造成的 申报根据你实现的收入，销项，进项情况申报增值税，根据增值税申报附加税就是了
246楼
2023-03-12 14:52:23
全部回复
小罗罗：回复邹老师 老师你好，假设我的收入A，销项B，进项C之后 如果知道增值税D是多少呢？
2023-03-12 15:13:38
邹老师：回复小罗罗销项税额——进项税额
2023-03-12 15:30:43
小罗罗：回复邹老师 @邹老师:这样减出来 那就与收入无关了什么？
2023-03-12 15:55:15
邹老师：回复小罗罗你好，是的，增值税与销项，进项有关，与收入没有绝对关系
2023-03-12 16:18:44
小罗罗：回复邹老师 @邹老师:好的 ，增值税我明白了，假如我还要报房产税，是不是就是直接那收入乘以税率就行了。
2023-03-12 16:36:36
邹老师：回复小罗罗房产税=房产余值*1.2%或租金收入*12%
2023-03-12 16:47:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
酒店餐饮，住宿业务印花税计提，申报依据及当前形势下的优惠政策。
同学你好 这个属于地方性政策 大部分地区是减半征收
247楼
2023-03-12 15:11:48
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 上岸 发表的提问：
老师，您好，麻烦看下这道题会计分录如何做
你好，学员，可以发个清晰的图片吗，这个图片是模糊的
248楼
2023-03-12 15:26:55
全部回复
上岸：回复冉老师 写下这4个小题的会计分录
2023-03-12 15:55:54
冉老师：回复上岸好的，学员，稍等老师先看看
2023-03-12 16:10:07
冉老师：回复上岸老师写完发你的，学员
2023-03-12 16:28:20
冉老师：回复上岸这个题目比较复杂的
2023-03-12 16:53:57
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本500 贷银行存款500
2023-03-12 17:21:54
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本500 贷银行存款500
2023-03-12 17:32:32
冉老师：回复上岸借投资收益10 应交税费应交增值税0.6 贷银行存款10.6
2023-03-12 17:58:26
冉老师：回复上岸     2、借交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 贷公允价值变动损益100
2023-03-12 18:16:15
冉老师：回复上岸3、借银行存款800 贷交易性金融资产-成本500 交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 投资收益200
2023-03-12 18:41:08
冉老师：回复上岸4、借公允价值变动损益100 贷投资收益100
2023-03-12 18:51:32
冉老师：回复上岸以上是分项的具体会计分录的
2023-03-12 19:12:04
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本500 贷银行存款500   借投资收益10 应交税费应交增值税0.6 贷银行存款10.6   2、借交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 贷公允价值变动损益100 3、借银行存款800 贷交易性金融资产-成本500 交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 投资收益200 4、借公允价值变动损益100 贷投资收益100
2023-03-12 19:36:50
冉老师：回复上岸这个是合并的会计分录的
2023-03-12 20:00:29
冉老师：回复上岸以上是全部的账务处理的，学员
2023-03-12 20:18:55
冉老师：回复上岸有什么不明白的，可以接着问的，学员
2023-03-12 20:41:29
冉老师：回复上岸祝你工作顺利，学员
2023-03-12 21:07:09
上岸：回复冉老师 这个5年期分期付息什么意思
2023-03-12 21:26:53
冉老师：回复上岸就是利息的，这个单独写的
2023-03-12 21:38:45
冉老师：回复上岸借投资收益 贷应收利息
2023-03-12 22:07:39
上岸：回复冉老师 投资收益 200是怎么确定的？这个公允价值变动和投资收益为什么都在贷方，表示什么意思？
2023-03-12 22:17:46
冉老师：回复上岸你好，学员，投资收益就是售价减去出售时点的金融资产的账面价值
2023-03-12 22:36:43
冉老师：回复上岸所以投资收益金额等于=售价800减去出售时点金融资产账面价值600等于200的
2023-03-12 23:00:09
冉老师：回复上岸投资收益在贷方表示是收益的，就是表示损益的增加的
2023-03-12 23:23:46
冉老师：回复上岸以上是这个讲解的，学员，有什么不明白的，还可以问的
2023-03-12 23:50:35
冉老师：回复上岸祝你周末愉快，学员
2023-03-13 00:15:20
上岸：回复冉老师 麻烦您再看下这道会计分录如何做
2023-03-13 00:29:47
上岸：回复冉老师 刚刚那道题的100是怎么得出的？
2023-03-13 00:42:28
上岸：回复冉老师 刚刚那道题题目还有利息您没有考虑呀，不然题目为什么要给这个条件
2023-03-13 01:11:42
上岸：回复冉老师 我刚开始发给您的那道题中有债券票面利率，在出售时半年计息一次，您在出售和取得时没有考虑利息这一块呀？
2023-03-13 01:29:32
上岸：回复冉老师 老师，您在吗
2023-03-13 01:49:08
冉老师：回复上岸你好，学员，不好意思老师下午有点忙
2023-03-13 02:17:45
冉老师：回复上岸现在老师写给你的
2023-03-13 02:29:30
冉老师：回复上岸因为上个题目的每一个小问，没有说利息，
2023-03-13 02:53:19
冉老师：回复上岸所以老师没有写，正常情况是要写的
2023-03-13 03:10:09
冉老师：回复上岸老师重新给你写，这个
2023-03-13 03:37:32
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本500 贷银行存款500
2023-03-13 03:59:18
冉老师：回复上岸1、 借投资收益10 应交税费应交增值税0.6 贷银行存款10.6
2023-03-13 04:16:46
冉老师：回复上岸2、借交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 贷公允价值变动损益100
2023-03-13 04:40:03
冉老师：回复上岸3、借银行存款800 贷交易性金融资产-成本500 交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 投资收益200
2023-03-13 05:09:39
冉老师：回复上岸4、借公允价值变动损益100 贷投资收益100
2023-03-13 05:21:59
冉老师：回复上岸2018年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50
2023-03-13 05:45:40
冉老师：回复上岸2019年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50
2023-03-13 06:05:48
冉老师：回复上岸2020年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50
2023-03-13 06:32:55
冉老师：回复上岸2021年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50
2023-03-13 06:50:15
冉老师：回复上岸2022年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50
2023-03-13 07:18:50
冉老师：回复上岸以上是第一个题目的全部分开的答案的
2023-03-13 07:38:30
冉老师：回复上岸合并的答案就是下面的，学员
2023-03-13 07:51:29
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本500 贷银行存款500   借投资收益10 应交税费应交增值税0.6 贷银行存款10.6   2、借交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 贷公允价值变动损益100 3、借银行存款800 贷交易性金融资产-成本500 交易性金融资产-成本-公允价值变动600-500=100 投资收益200 4、借公允价值变动损益100 贷投资收益100 5、2018年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50 2019年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50 2020年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50 2021年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50 2022年利息 借投资收益500*10%=50万 贷应收利息50 借银行存款50 贷应收利息50
2023-03-13 08:09:47
冉老师：回复上岸第二个图片的答案如下的
2023-03-13 08:31:19
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本1500 应收股利50 贷银行存款1550
2023-03-13 08:43:12
冉老师：回复上岸1、借投资收益10 贷银行存款10
2023-03-13 09:01:37
冉老师：回复上岸2、借银行存款50 贷应收股利50
2023-03-13 09:12:05
冉老师：回复上岸3、借交易性金融资产-公允价值变动1570-1500=70 贷公允价值变动损益70
2023-03-13 09:37:24
冉老师：回复上岸4、借银行存款1400 投资收益170 贷交易性金融资产-成本1500 交易性金融资产-公允价值变动70
2023-03-13 09:49:25
冉老师：回复上岸5、借公允价值变动损益70 贷投资收益70
2023-03-13 10:16:43
冉老师：回复上岸6、借应交税费应交增值税（金融商品转让）（1550-1400）/(1%2B6%)*6% 贷投资收益（1550-1400）/(1%2B6%)*6%
2023-03-13 10:36:47
冉老师：回复上岸以上是分项的，每个答案的
2023-03-13 10:53:16
冉老师：回复上岸合并的话是如下的
2023-03-13 11:23:16
冉老师：回复上岸1、借交易性金融资产-成本1500 应收股利50 贷银行存款1550 1、借投资收益10 贷银行存款10 2、借银行存款50 贷应收股利50 3、借交易性金融资产-公允价值变动1570-1500=70 贷公允价值变动损益70 4、借银行存款1400 投资收益170 贷交易性金融资产-成本1500 交易性金融资产-公允价值变动70 5、借公允价值变动损益70 贷投资收益70 6、借应交税费应交增值税（金融商品转让）（1550-1400）/(1%2B6%)*6% 贷投资收益（1550-1400）/(1%2B6%)*6%
2023-03-13 11:42:34
冉老师：回复上岸学员可以看看的，这个
2023-03-13 12:06:53
冉老师：回复上岸有什么不明白的，还可以问的
2023-03-13 12:26:29
冉老师：回复上岸祝你工作顺利，学员
2023-03-13 12:44:23
上岸：回复冉老师 第二题:投资收益170是怎么得出的；为什么交易性金融资产-成本和公允价值变动在贷方？
2023-03-13 13:10:28
冉老师：回复上岸这个是因为出售产生的投资收益等于售价减去出售时点的账面价值的
2023-03-13 13:23:53
冉老师：回复上岸所以出售投资收益等于＝1400-1570=-170
2023-03-13 13:48:37
冉老师：回复上岸因为是负数，就是损失，所以在借方的投资收益
2023-03-13 14:12:04
冉老师：回复上岸另外因为出售了，也就是资产账面价值清零要
2023-03-13 14:37:15
冉老师：回复上岸所以贷方交易性金融资产-成本和公允价值变动，就是冲减了
2023-03-13 14:49:26
冉老师：回复上岸这样金融资产科目就是零了，
2023-03-13 15:06:10
冉老师：回复上岸以上是全部的解题思路的
2023-03-13 15:30:57
冉老师：回复上岸所有的题目都是这个思路的
2023-03-13 15:45:29
冉老师：回复上岸有什么不明白的，学员还可以问的
2023-03-13 15:55:53
冉老师：回复上岸祝你工作顺利，学员
2023-03-13 16:10:47
上岸：回复冉老师 第二大题的第五小题为什么公允价值变动损益是70，怎么算的？
2023-03-13 16:22:26
冉老师：回复上岸这个是金融资产的成本是1500
2023-03-13 16:40:11
冉老师：回复上岸然后公允价值是1570，这个
2023-03-13 16:53:39
冉老师：回复上岸所以变动额就是等于1570-1500=70的
2023-03-13 17:14:58
冉老师：回复上岸学员可以参考背景看老师写的这个
2023-03-13 17:35:42
冉老师：回复上岸还有什么不明白的，还可以问的，学员
2023-03-13 17:57:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
你好 在新政府会计制度下，用财政资金购进设备如何帐务处理
你好，如果是是事业单位 借固定资产 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
249楼
2023-03-12 15:37:19
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 宁见余 发表的提问：
新成立的小规模纳税人建筑公司，有一项工程刚中标了，不是总承包，问：一个会计新手，面对做为分包方的企业，如何着手财务工作？
你好！建议把建筑工程中分包的业务流程学习下，或者工程整个内容学习。
250楼
2023-03-12 15:44:59
全部回复
宁见余：回复肖老师 老师，哪里可以学分包的业务？
2023-03-12 16:07:45
宁见余：回复肖老师 分包的业务分小规模纳税人和一般纳税人处理吗？
2023-03-12 16:23:37
宁见余：回复肖老师 我们从发包方那里承接的分包工程 还能再一次分包出去吗？
2023-03-12 16:38:05
肖老师：回复宁见余不能再分包，相关业务学习可以百度上下载或者咨询会计学堂客服相关的课程。
2023-03-12 16:51:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
251楼
2023-03-13 12:36:58
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
节假日发放员工福利，以现金形势发放，每人100元，总计1300元，可以没有发票做到福利费中吗？
您好，可以没有发票入福利费，发放的现金需要并入工资缴纳个税
252楼
2023-03-13 12:52:48
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ????文???? 发表的提问：
老师好，我想了解一下管理会计，例如工作内容
你好，预测决策会计、规划控制会计和责任会计三者既相对独立，又相辅相成，共同构成了现代管理会计的基本内容。管理会计它负责企业的预算，事前会计；财务会计是事后的数据反映企业经济状况。 其实管理会计的基本内容还包括很多，建议你去看管理会计书。
253楼
2023-03-13 13:07:49
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????文????：回复陈静老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-03-13 13:44:58
陈静老师：回复????文????你好，如果觉的老师回答满意，请给五个星支持。
2023-03-13 14:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
254楼
2023-03-13 13:18:36
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀丽的指甲油 发表的提问：
新到一家公司做总账会计，首先改如何熟悉业务？从哪儿下手？
1、了解公司的会计报销制度。 2、翻看前期做账的凭证了解公司的营业范围，客户，主要营收，成本费用情况，公司内部组织机构的设置。 3、查阅财务报表，可以了解公司的现金以及主要盈利情况。 4、税务问题，查看公司以往的交税记录，是否存在税务风险。
255楼
2023-03-13 13:38:58
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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