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对低碳会计若干问题的研究
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 三贵 发表的提问：
我们企业是研发企业，目前一直处于研究阶段，请问老师在做17年所得税汇算清缴时需要填研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表吗？
没有加计扣除就不需要填，如果有研发费用加计扣除就要填
196楼
2023-02-16 14:23:59
全部回复
QQ老师：回复三贵你好！有转入费用的吗？有的话就需要填写
2023-02-16 14:57:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
请问地质勘探费计入什么会计科目，对方开的发票是”研发和技术服务”，有没有问题？
税收分类编码： 30401040202 税收分类名称： 基础地质勘查服务 开票商品名称： *研发和技术服务*地质勘探费 借相关成本费用 贷银行存款
197楼
2023-02-19 15:49:14
全部回复
会计学堂学员：回复玲老师 借在建工程还是管理费用呢？
2023-02-19 16:08:05
玲老师：回复会计学堂学员你是用到哪里面呢 什么企业
2023-02-19 16:20:36
会计学堂学员：回复玲老师 建厂房，工业企业
2023-02-19 16:38:21
玲老师：回复会计学堂学员对 借在建工程 贷银行存款
2023-02-19 16:59:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 饱满的小懒猪 发表的提问：
中小企业经营管理研究可以作为会计毕业论文写吗。。。
你好，可以的，但是这个范围挺大的
198楼
2023-02-19 16:01:42
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 斯文的狗 发表的提问：
研究生毕业，去年7月参加工作，今年能报中级会计吗
同学，你好！ 报名参加会计资格考试的人员，应具备下列基本条件： 1.遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规。 2.具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为。 3.热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能。 （二）报名参加中级资格考试的人员，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一： 1.具备博士学位。 2.具备硕士学位，从事会计工作满１年。 3.具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满２年。 4.具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满４年。 5.具备大学专科学历，从事会计工作满５年。 6.通过全国统一考试，取得经济、统计、审计专业技术中级资格。
199楼
2023-02-19 16:12:00
全部回复
丁丁：回复斯文的狗同学，你好！工作还没有满一年，明年才能报名参加考试
2023-02-19 16:44:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 故意的蓝天 发表的提问：
你好，请问研究生期间劳务费超过800扣的税最后真的会返还吗
次年自己去汇算，多退少补
200楼
2023-02-20 13:30:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，2013小企业会计准则里的利润表中管理费用下的二级明细研究费用指什么？
你好 研发支出的 费用化金额
201楼
2023-02-20 13:57:21
全部回复
毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？
2023-02-20 14:43:26
玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的
2023-02-20 15:01:07
毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。
2023-02-20 15:16:37
毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？
2023-02-20 15:41:41
玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以
2023-02-20 15:56:09
毛：回复玲老师 必什么时候去呢？
2023-02-20 16:12:51
玲老师：回复毛发现就去税局更正
2023-02-20 16:38:44
毛：回复玲老师 好，谢
2023-02-20 16:52:55
玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-20 17:18:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
为什么有的题目答案研究支出-费用化转入管理费用，有的答案只写到研究支出费用化，不结转到管理费用？
你好 因为是不同时期写的，以前是没有研发费用这个科目的，后来才有的 以前研发费用是放在管理费用下面的
202楼
2023-02-20 14:15:00
全部回复
～～～：回复王超老师 老师，你看，这两个答案为什么有一个，结转到费用了，另一个没有？
2023-02-20 14:36:05
王超老师：回复～～～你看一下这两个题目，是在哪一年出的。你先确定一下
2023-02-20 15:04:14
～～～：回复王超老师 什么意思？我想知道什么情况下满足结转到管理费用？，
2023-02-20 15:29:02
王超老师：回复～～～不同年份，是使用不同的账务处理的。这个当时是对的，现在就不对了。 现在最新的会计准则，是直接转到研发费用的
2023-02-20 15:50:41
～～～：回复王超老师 老师，也就是说现在做题，第一张图片答案是正确的？不结转到管理费用？
2023-02-20 16:16:51
王超老师：回复～～～第一张图片是正确的，按照现在的会计准则，是不需要转到管理费用的。
2023-02-20 16:33:14
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 无语的白云 发表的提问：
结转新产品研究阶段发生的费用化支出怎么写会计分录
借：管理费用 贷研发支出(费用化支出)
203楼
2023-02-21 13:14:26
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ EVER 发表的提问：
若公司的员工有的是老板私人发工资没有走对公，账上也没有计提这种会有问题么？
没有问题，但是没做你们的成本不是少了，发工资可用现金做账就是了
204楼
2023-02-21 13:32:26
全部回复
EVER：回复田老师 虽然老板私人给他们发工资，但是我账上做现金发工资也是可以的吧？
2023-02-21 13:58:09
田老师：回复EVER是的
2023-02-21 14:28:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 次第花开 发表的提问：
研发费用上的加计扣除问题，假如研究开发费用是500万，资本化成本也是500万，研究开发费用的75%加计扣除这个数怎么算，算出来到底是等于多少？无形资产按成本的175%摊销，也就是这个计税基础到底要怎么算，是多少？
研究开发费用的75%加计扣除这个数怎么算，算出来到底是等于多少？ 研发费用税务角度可以扣除金额＝500+500×75%
205楼
2023-02-21 13:49:10
全部回复
冉老师：回复次第花开无形资产按成本的175%摊销，也就是这个计税基础到底要怎么算，是多少？ 假如按照10年摊销 税务角度可以摊销的金额＝500×175%÷10
2023-02-21 14:18:25
次第花开：回复冉老师 75%加计扣除，因为我这个研发费用的事，在税法上我允许扣除的数是500%2b500*0.75=875吗？实际扣除是500，加计扣除是375，一共是875吗？ 关于无形资产成本的175%摊销的问题，如果按税法口径，我无形资产的入账价值应还是500*175%=875吗？然后按875这个数在税法上根据具体摊销年限进行摊销是吗？
2023-02-21 14:46:20
冉老师：回复次第花开75%加计扣除，因为我这个研发费用的事，在税法上我允许扣除的数是500+500*0.75=875吗？实际扣除是500，加计扣除是375，一共是875吗？ 是的，你说的很对
2023-02-21 15:10:54
冉老师：回复次第花开关于无形资产成本的175%摊销的问题，如果按税法口径，我无形资产的入账价值应还是500*175%=875吗？然后按875这个数在税法上根据具体摊销年限进行摊销是吗？ 是的，税法口径计税基础是875，按照875进行摊销的
2023-02-21 15:25:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，这个题目要不要研究无形资产的账面价值与计税基础产生的差异
这个要看一下你题目问的是什么同学，你这个差异是不确认递延所得税的通常是不用单独考虑。
206楼
2023-02-21 14:11:59
全部回复
静：回复陈诗晗老师 老师，题目和问题是这样的，麻烦看下无形资产这一部分
2023-02-21 15:02:33
陈诗晗老师：回复静这里是属于那个形成的差异，但是这个差异不是点所得税。
2023-02-21 15:31:37
陈诗晗老师：回复静这个差异不用确认递延所得税，因为是研发成功初出最开始的差异。
2023-02-21 16:00:21
静：回复陈诗晗老师 老师，你说的我没明白，这个歌是属于那个是什么？
2023-02-21 16:14:34
陈诗晗老师：回复静这个是属于暂时性的，可抵扣差异，但是不确认递延所得税。
2023-02-21 16:34:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
在高新技术企业会计核算时，如果一个研发项目是自行研发的，可以有委托外部研究开发费用吗
你好，可以的，这个情况有的
207楼
2023-02-22 13:16:39
全部回复
珍珍：回复徐阿富老师 明细科目就是：研发支出——费用化支出——RD01——委托外部研究开发费用吗？
2023-02-22 14:02:13
徐阿富老师：回复珍珍你好，可以是直接投入，或者其他支出，看你是什么内容的
2023-02-22 14:14:24
珍珍：回复徐阿富老师 合同是食品配方分析和功效成分指标成分检测研究 发票是技术服务费
2023-02-22 14:42:25
徐阿富老师：回复珍珍你好，这个可以计入直接投入的
2023-02-22 15:04:01
珍珍：回复徐阿富老师 属于委托外部研究开发费用吗
2023-02-22 15:20:55
珍珍：回复徐阿富老师 汇算清缴表上填在委托外部研究开发费用里吗
2023-02-22 15:32:40
徐阿富老师：回复珍珍你好，是的，属于委外费用的
2023-02-22 15:50:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小梦 发表的提问：
老师，研究费用怎么确认
你好！看一下这里http://www.dongao.com/practice/gaokeji/20091202110655_40313.shtml
208楼
2023-02-22 13:43:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师这是怎么回事，研究费用没有发生额
同学你好 计入研发费用了吗？做研发费用明细账了吗
209楼
2023-02-22 13:55:34
全部回复
陆：回复朴老师 没有研发费用呀
2023-02-22 14:52:05
朴老师：回复陆因为没有研发费所以这样提示，你们是研发企业吗
2023-02-22 15:04:20
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ G 发表的提问：
初级实务费用章节里面的研究费用部分还不太清楚
你好： 咱们这部分的知识点拍一下，哪个点不理解，标注下，老师给咱们解释。
210楼
2023-02-22 14:00:53
全部回复
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